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543 armasuisse immobilien
armasuisse Immobilien (ar Immo) wird seit 2007 nach den
Grundsätzen von FLAG geführt. Der aktuelle Leistungsauftrag
für die Periode 2007–2011 wurde vom Bundesrat am 21.12.2006
erteilt.
erfolgsrechnung
globalbudget
funktionsertrag
E5100.0001 1 225 620 526
Der Leistungsbereich Unterbringung (FHG Art. 40 Abs. 2 und
4, Art. 41 und FHV Art. 41 Abs. 3) beinhaltet die Leistungsgruppen
Mietsache, Gebäudebetrieb, nutzerspezifische und Zusatzdienstleistungen.
• fw 20 349 565
• nf 28 434 561
• LV 1 176 836 400
Der Funktionsertrag enthält in erster Linie die Mieterträge, die
mittels LV den verschiedenen bundesinternen Mietern verrechnet
werden.
Der fw-Ertrag fällt gegenüber dem Voranschlag aufgrund von
Mehrvermietungen aus dem Kern- und Dispositionsbestand um
12,3 Millionen höher aus. Im Budgetierungszeitpunkt wurde mit
Erträgen aus Vermietungen und Nutzungen von Objekten im
Kernbestand und einigen wenigen Objekten im Dispositionsbestand
gerechnet. Die nun zusätzlich generierten Erträge ergaben
sich aus der Vermietung von noch nicht verkauften Objekten,
zum grossen Teil aus Kurzvermietungen und Nutzungsgebühren
für Gebäude- und Geländeteile. Gegenüber der Rechnung 2007
konnte der Ertrag um 5,6 Millionen gesteigert werden. Diese
Steigerung ist auf zusätzliche Vermietungen zurückzuführen, da
armasuisse Immobilien nicht optimal genutzte Objekte wenn
immer möglich durch entsprechende organisatorische oder
bauliche Massnahmen einer Vermietung zuführt.
Der nf-Ertrag in der Höhe von 28,4 Millionen (nicht budgetiert)
ergibt sich aus der Auflösung von Rückstellungen (1,2 Mio.) für
Leistungen an Arbeitnehmer (Ferien und Überzeit), Buchgewinnen
aus der Veräusserung von Gebäuden und Grundstücken
(14,1 Mio.) aus dem Dispositionsbestand (bereits wertberichtigt)
und der Aktivierung von Eigenleistungen (13,1 Mio.).
Der LV-Ertrag fällt gegenüber dem Voranschlag um rund 50,6
Millionen geringer aus. Grund dafür ist grösstenteils der Wegfall
der Verrechnung von Abschreibungen und kalkulatorischen
Zinsen durch tiefere Anschaffungswerte aus der Liegenschaftsbewertung
(Restatement) und dem Beschluss des Parlaments zur
Staatsrechnung 2007 vom 28.5.2008 (Bericht zur Eröffnungsbilanz),
reine Verteidigungsbauten nicht zu aktivieren (-80,6 Mio.).
fw = finanzierungswirksam
nf = nicht finanzierungswirksam
LV = Leistungsverrechnung
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Staatsrechnung band 2b | 2008
05 Departement für Verteidigung, Bevölkerungsschutz und Sport
Demgegenüber wurden den Mietern 30,0 Millionen für die Teuerung
von Strom, Heizöl und Treibstoffen sowie für Mehrleistungen
des Betreibers im Auftrag von armasuisse Immobilien,
der Logistikbasis der Armee (LBA), für Hauswartung, Reinigung
und Umgebungspflege verrechnet. Der Minderertrag aus der
Leistungsverrechnung gegenüber der Rechnung 2007 von 152,8
resultiert aus der Reduktion der Anzahl vermieteter Objekte an
die Verteidigung und aus dem oben beschriebenen Wegfall von
zu verrechnenden Abschreibungen und Verzinsungen.
funktionsaufwand
A6100.0001 665 756 979
Gemäss der Verordnung über das Immobilienmanagement und
die Logistik des Bundes vom 14.12.1998 (VILB; SR 172.010.21) ist
armasuisse Immobilien das Bau- und Liegenschaftsorgan der
Verteidigung und des Bevölkerungsschutzes. Armasuisse Immobilien
ist als Eigentümervertreterin der Immobilien VBS (ohne
BASPO und die zivile Verwaltung im Raum Bern) für sämtlichen
Aufwand im Zusammenhang mit dem Immobilienbetrieb und
der Instandsetzung der Immobilien in ihrem Zuständigkeitsbereich
verantwortlich.
• fw 126 766 277
• nf (planmässige Abschreibungen) 290 258 704
• LV 248 731 998
Der Funktionsaufwand enthält sämtliche Aufwandpositionen
für die Immobilienbetreuung. So auch die fw-Aufwendungen für
die Zumiete und die Aufwandpositionen der Leistungsverrechnung
(LV) für die Betreiberleistungen, die die Betreiber (z.B. LBA)
im Auftrag von armasuisse Immobilien erbringen.
Der Funktionsaufwand fällt gegenüber dem verfügbaren Kredit
um 128,3 Millionen geringer aus. Diese Differenz ergibt sich
aus dem Minderaufwand bei den planmässigen Abschreibungen
(-162,7 Mio.) sowie einer Überschreitung des LV-Aufwands von
33,7 Millionen.
Hauptkomponenten des Aufwandes sind:
• Personalaufwand fw 27 260 687
• Immobilienbetrieb durch armasuisse Immobilien fw 10 590 774
• Immobilienunterhalt (Instandsetzungen)
durch armasuisse Immobilien fw 35 932 969
• Mieten/Pachten Liegenschaften fw 44 119 365
• Abschreibungen planmässig nf 260 553 681
• Wertberichtigung nf 31 491 938
• Immobilienbetrieb durch LBA und BABS LV 204 338 014
• Immobilienunterhalt durch LBA und BABS LV 42 746 039
Der nf-Aufwand besteht zum grössten Teil aus planmässigen
Abschreibungen und fällt gegenüber dem Voranschlag um rund
162,7 Millionen tiefer aus. Aufgrund der Ergebnisse der Konsultation
der beiden Finanzkommissionen hat der Bundesrat gestützt
auf ein Aussprachepapier des EFD entschieden, dass reine Verteidigungsbauten
analog dem Rüstungsmaterial nicht zu aktivieren
sind. Aus diesem Grund entfallen die Abschreibungen
von wesentlichen Teilen der Anlageklassen «Militär- und Zivilschutzobjekte»
und «Militärische Objekte mit Schutz gegen