Vol.33- PrÃ¡tica Atuarial na PrevidÃªncia Social - MinistÃ©rio da ...

More documents

Recommendations

Info

Tabela ATIV.1 Ilustração do cálculo de índice Unidade de índice 1 2 3 Rendimentos cobertos 5 000 000 8 000 000 7 000 000 20 000 000 Experiência bruta lesões Valores Relatividade de riscos Índice calculado (em %) Experiência limitada lesões Valores Relatividade de riscos Índice calculado (em %) Transferência resultante de um agrupamento de grandes reivindicações (em %) 120 000 1.6000 3.100 102 000 1.4802 2.875 114 000 0.9500 1.881 108 300 0.9823 1.942 66 000 0.6286 1.279 65 340 0.6773 1.370 Total 300 000 1.0000 1.975 275 640 1.0000 1.975 - 0.225 0.060 0.091 - Para unidade de índice 1, de acordo com o cenário “experiência bruta lesões”, temos: R1 = 120,000 ) ÷ ( 300,000 ) = 1.6000 ( 5,000,000 20 ,000, 000 e o índice calculado é: 1,5% x 1,6000 x 1,25 + 0,1%= 3,100%. Pode-se observar que os benefícios da unidade de índice 1 do agrupamento de grandes reivindicações com as duas outras unidades de índices suportam essa mudança no custo. No nível de índice de unidade, a transferência de custo deve ser mantida no mínimo. O objetivo de limitar a experiência de reivindicações é não mudar o custo das grandes reivindicações entre as unidades, mas eliminar a parte da experiência que esteja relacionada a flutuações aleatórias. Em outras palavras, caso a estabilidade das relatividades de risco não seja suficientemente melhorada limitando o valor da reivindicação considerada, por motivos de equidade, seria melhor utilizar o mais alto limite por reivindicação possível e utilizar um período de experiência maior para promover a estabilidade nas relatividades de risco. IV.1.1.3 Fator de equilíbrio A Tabela ATIV.l ilustrou o maior passo na determinação de relatividades de índice que têm a intenção de ser utilizadas para a definição de futuros índices. Um passo adicional permanece a ser processado – fazer a ligação entre a experiência anterior observada, que tem sido utilizada para a definição das relatividades de índice, e o custo estimado para o futuro. A determinação das relatividades de índice e 513
das despesas totais estimadas no ano de avaliação são geralmente dois processos atuariais distintos e um fator de equilíbrio deve ser utilizado para estabelecer os índices adequados. Assume-se que as relatividades de índice são aquelas calculadas na Tabela ATIV.l de acordo com o cenário de “experiência por lesão limitada”, e que os parâmetros estimados para a próxima avaliação anual são os da Tabela ATIV.2. Uma melhoria geral nas lesões registradas e uma mudança na mistura de atividades são assumidas na estimativa de futuros custos. O índice de contribuição estimado para os programas de compensação é agora de 1,26% dos rendimentos cobertos (315.000 ÷ 25.000.000), e assume-se que os parâmetros para as despesas de administração sejam os mesmos. Tabela ATIV.2 Exemplo de processo de saldo Rendimentos cobertos estimados 25 000 000 Custo de compensação estimados 315 000 Despesas de administração (0,25 x Custo de compensação + ,001 X rendimentos cobertos) 103 750 Renda total de prêmio necessária 418 750 Índice médio (renda total de prêmio necessária (rendimentos estimados cobertos)) (em %) 1.67 Processo de saldo Unidade 1 Unidade 2 Unidade 3 Rendimentos projetados Índice de tentativa (em %) Índice de saldo (em %) 5 750 000 2.431 2.484 9 500 000 1.647 1.682 9 750 000 1.167 1.191 Os índices preliminares para cada unidade de índice são aqueles obtidos aplicando-se as relatividades de índice à parte do índice médio que é o risco relatado (1,575%) e adicionando-se a porcentagem uniforme de 0,1% ao resultado. Caso esses índices preliminares fossem utilizados, a renda de prêmio de projeção total seria menor do que a que é exigida, ou seja, 385.025 ao invés de 393.750 (418.750 – 25.000). O fator de equilíbrio fornecerá o ajuste aos índices. Essa é a proporção dos custos projetados de acordo com o risco (393.750) para a renda estimada de acordo com o risco (385.025), ou seja, 1,0227. Após a aplicação desse fator, o equilíbrio financeiro desejado é atingido. Esse processo pode ser modelado com a fórmula a seguir. 514
Page 1 and 2:
PRÁTICA ATUARIAL NA PREVIDÊNCIA S
Page 3 and 4:
© 2011 Ministério da Previdência
Page 6:
Apresentação É com satisfação
Page 9 and 10:
pragmática e orientada para os res
Page 11 and 12:
3.1 Ampla cobertura e participaçã
Page 13 and 14:
10.7.3 Número e idade dos filhos 1
Page 15 and 16:
16.2.4 Prêmios futuros por futuras
Page 17 and 18:
Lista de tabelas 7.1 Rendimentos m
Page 19 and 20:
Tabela ATI.37 Departamento de benef
Page 21 and 22:
10.2 Exemplo matemático do tratame
Page 24 and 25:
SOBRE OS AUTORES Pierre Plamondon
Page 26 and 27:
estudar Ciências Atuariais na Univ
Page 28 and 29:
INTRODUÇÃO O objetivo desse volum
Page 30 and 31:
PARTE I ESCOPO E CONTEXTO DO TRABAL
Page 32 and 33:
e demográficas exógenas e indepen
Page 34 and 35:
Figura 1.1 Relações Estruturais d
Page 36 and 37:
Box 1.1 Interações entre a previd
Page 38 and 39:
•• Manutenção da renda das pe
Page 40 and 41:
quando desenvolverem os pressuposto
Page 42 and 43:
1.2.4 O papel central do atuário d
Page 44 and 45:
estimular a conformidade de trabalh
Page 46 and 47:
o plano ou, de forma alternativa, o
Page 48 and 49:
2.2.3 Revisão de projeções finan
Page 50 and 51:
plano previdenciário. Isso deve im
Page 52 and 53:
serviços de aconselhamento políti
Page 54 and 55:
de diversos departamentos atuariais
Page 56 and 57:
CARACTERÍSTICAS DOS PLANOS DE PREV
Page 58 and 59:
uma proporção maior de “riscos
Page 60 and 61:
Quando comparado à situação dos
Page 62 and 63:
toda a carreira de uma pessoa no c
Page 64 and 65:
O PROCESSO DE AVALIAÇÃO ATUARIAL
Page 66 and 67:
interdependentes. Crescimento econ
Page 68 and 69:
e testes de sensibilidade. Normalme
Page 70 and 71:
Figura 5.1 Avaliação típica de d
Page 72 and 73:
5.3 OBJETIVOS DO SISTEMA FINANCEIRO
Page 74 and 75:
nenhum fundo é reservado antecipad
Page 76 and 77:
d(t) = (número de beneficiários n
Page 78 and 79:
aumento nas contribuições) normal
Page 80 and 81:
O prêmio por escala garante a esta
Page 82 and 83:
Figura 5.5 Índice de reservas para
Page 84 and 85:
os relatórios da 16ª e da 17ª av
Page 86 and 87:
O Conselho de Fiduciários do OASDI
Page 88 and 89:
em: Issues in social protection, Di
Page 90 and 91:
dados podem vir do próprio plano o
Page 92 and 93:
Seguindo essa avaliação, as proje
Page 94 and 95:
Figura 6.1 O modelo previdenciário
Page 96 and 97:
6.4 MODELANDO OS BENEFÍCIOS PREVID
Page 98 and 99:
Do lado da renda, a base de contrib
Page 100 and 101:
Fórmula 6.5 Ac (x,t) = Covrate(x,t
Page 102 and 103:
(d) Transição de situação ativa
Page 104 and 105:
BASE DE DADOS E INFORMAÇÕES PARA
Page 106 and 107:
desfrutam de melhores condições d
Page 108 and 109:
7.2 DISPOSIÇÕES JURÍDICAS DO PLA
Page 110 and 111:
parte da força de trabalho. Isso
Page 112 and 113:
expressas em termos de contribuiç
Page 114 and 115:
edistribuição depende do nível d
Page 116 and 117:
4. A base de cálculo, incluindo: o
Page 118 and 119:
Melhoria na expectativa de vida, re
Page 120 and 121:
importantes, o atuário pode decidi
Page 122 and 123:
uma pessoa individual a partir de r
Page 124 and 125:
anuais sujeitos a contribuições a
Page 126 and 127:
então dividida pelo número de uni
Page 128 and 129:
os requerimentos para as projeçõe
Page 130 and 131:
de contabilidade, a renda de contri
Page 132 and 133:
-----------------------------------
Page 134 and 135:
sobre os rendimentos totais de segu
Page 136 and 137:
podem ser comparadas com planos sem
Page 138 and 139:
(c) Taxa média de retorno A taxa m
Page 140 and 141:
Momento K 31 de dezembro de 1985 Re
Page 142 and 143:
Notas 1 O regime de competência é
Page 144 and 145:
idade. Modelos de projeção geralm
Page 146 and 147:
9.1.3 Migração A migração é um
Page 148 and 149:
fertilidade à população feminina
Page 150 and 151:
(Número de pessoas empregadas) •
Page 152 and 153:
é objetivo da avaliação atuarial
Page 154 and 155:
agregado pode ser obtido dividindo-
Page 156 and 157:
privados e governamentais, exporta
Page 158 and 159:
PRESSUPOSTOS ESPECÍFICOS DO PLANO
Page 160 and 161:
Box 10.1 Métodos ilustrativos para
Page 162 and 163:
lação empregada. A abordagem clá
Page 164 and 165:
precoce de empregados mais velhos d
Page 166 and 167:
distribuí-los por idade, em confor
Page 168 and 169:
•• Os resultados brutos podem p
Page 170 and 171:
Fórmula 10.7 σ n ∑ i= 1 (ln( X
Page 172 and 173:
Disposições legais não são muit
Page 174 and 175:
atualmente de alguns países africa
Page 176 and 177:
os índices de mortalidade, invalid
Page 178 and 179:
Box 10.7 Determinação de taxas de
Page 180 and 181:
do plano. Se, por exemplo, a pensã
Page 182 and 183:
É comum para uma instituição de
Page 184 and 185:
cupons existentes e vencimentos esp
Page 186 and 187:
se tornar um exercício subjetivo.
Page 188 and 189:
média ponderada dos dois índices
Page 190 and 191:
o último exercício f inanceiro.
Page 192 and 193:
Box 11.1 Resultados de avaliação
Page 194 and 195:
de reposição média). Fórmula 11
Page 196 and 197:
Balanço atuarial Representa a dife
Page 198 and 199:
Box 11.2 Resumo dos fatores que inf
Page 200 and 201:
projetado? Por que os empregos dimi
Page 202 and 203:
em idades diferentes daquelas proje
Page 204 and 205:
Além disso, é mais importante que
Page 206 and 207:
número de cenários para aumentar
Page 208 and 209:
muitas vezes uma forma conveniente
Page 210 and 211:
da redução do impacto sobre os cu
Page 212 and 213:
envolver um simples sistema PAYG (f
Page 214 and 215:
em uma posição orçamentária dif
Page 216 and 217:
CONSIDERAÇÕES DA REFORMA ESTRUTUR
Page 218 and 219:
•• O plano antigo normalmente n
Page 220 and 221:
•• A porção não reconhecida
Page 222 and 223:
eforma, o passivo atuarial na conve
Page 224 and 225:
uma pessoa. Consequentemente, exist
Page 226 and 227:
das contribuições necessárias pa
Page 228 and 229:
seguro social, benefícios relativa
Page 230 and 231:
aseadas na fórmula de aposentadori
Page 232 and 233:
momento em que o plano de aposentad
Page 234 and 235:
Fórmula 13.1 Anos de serviço = Sa
Page 236 and 237:
prevident fund (Genebra, ISSA, 1992
Page 238 and 239:
SISTEMAS FINANCEIROS E DE CLASSIFIC
Page 240 and 241:
outros motivos e podem sugerir part
Page 242 and 243:
De acordo com o primeiro cenário,
Page 244 and 245:
cobrem despesas administrativas e i
Page 246 and 247:
O financiamento de programas de com
Page 248 and 249:
permanente e pensões de sobreviven
Page 250 and 251:
de lesão trabalhista. Devido às t
Page 252 and 253:
individuais para que eles respondam
Page 254 and 255:
médio de todos os empregadores cus
Page 256 and 257:
•• Agricultura e pesca •• F
Page 258 and 259:
com base na experiência podem ser
Page 260 and 261:
de lesão e uma grande proporção
Page 262 and 263:
PAYG, que produz u menor prêmio po
Page 264 and 265:
o empregado lesionado não é mais
Page 266 and 267:
15.2.1 Benefícios relacionados a l
Page 268 and 269:
atuariais relacionados a essas les
Page 270 and 271:
Suponha que estamos no ano 2000 e q
Page 272 and 273:
Proporção do número de benefici
Page 274 and 275:
Tabela 15.5 Continuação da tabela
Page 276 and 277:
O valor médio dos benefícios est
Page 278 and 279:
a projeção de pagamentos será co
Page 280 and 281:
Fórmula 15.8 B'(1) = 8 ∑ d = 0 N
Page 282 and 283:
Tabela 15.10 Projeções revisadas
Page 284 and 285:
a experiência difere do passado. C
Page 286 and 287:
INVALIDEZ PERMANENTE E BENEFÍCIOS
Page 288 and 289:
entre planos de países vizinhos se
Page 290 and 291:
•• A projeção do fluxo de cai
Page 292 and 293:
permanecer embutidas na Fórmula 16
Page 294 and 295:
financeiro, razão pela qual se ass
Page 296 and 297:
mais os juros ganhos sobre o fundo,
Page 298 and 299:
Um grande volume de dados é necess
Page 300 and 301:
para a aplicação dos pressupostos
Page 302 and 303:
Figura 16.1 Taxas de recuperação
Page 304 and 305:
Tabela 16.3 Exemplo: Novos prêmios
Page 306 and 307:
idade quando da lesão, mais o núm
Page 308 and 309:
x Fórmula 16A.1 ω − x 5 1 4 q x
Page 310 and 311:
ANEXO 16C Tabela 16C. 1 Encerrament
Page 312 and 313:
DESPESAS MÉDICAS E BENEFÍCIOS DE
Page 314 and 315:
trabalho e sua rotina diária. O cu
Page 316 and 317:
Esse nível de detalhes provavelmen
Page 318 and 319:
d (w,t) = Desvio da inflação méd
Page 320 and 321:
com as duas diferentes abordagens d
Page 322 and 323:
de empregados lesionados. De fato,
Page 324 and 325:
durante o período de projeção. E
Page 326 and 327:
27 208 78 122 159 165 204 182 438 5
Page 328 and 329:
Caso o aumento nos preços das desp
Page 330 and 331:
Em cada passo do processo, o atuár
Page 332 and 333:
poucos fatores foram utilizados no
Page 334 and 335:
A graduação foi realizada com uma
Page 336 and 337:
A proporção dos valores de refer
Page 338 and 339:
AUXÍLIO-DOENÇA E LICENÇA MATERNI
Page 340 and 341:
18.2.2 Para licenças-maternidade A
Page 342 and 343:
ocorrência do risco * Número méd
Page 344 and 345:
18.3.3 Considerações especiais pa
Page 346 and 347:
SEGURO-DESEMPREGO 19 19.1 INTRODUÇ
Page 348 and 349:
19.1.2 Conhecimentos e experiência
Page 350 and 351:
totais declaradas da receita, poten
Page 352 and 353:
De modo semelhante, o Instituto Nac
Page 354 and 355:
tinham um risco baixo demais de fic
Page 356 and 357:
Conforme observado, a incidência d
Page 358 and 359:
máximo frequentemente será relaci
Page 360 and 361:
UN_RATE = Taxa de desemprego da for
Page 362 and 363:
Protegendo os custos de administra
Page 364 and 365:
dos resultados orçamentários esta
Page 366 and 367:
CONT(AV) = Contribuintes, média AV
Page 368 and 369:
esponsabilidade sobre os empregador
Page 370 and 371:
eventualmente transferidos para os
Page 372 and 373:
APRESENTAÇÃO DA METODOLOGIA E RES
Page 374 and 375:
A principal parte do relatório dev
Page 376 and 377:
Banco de dados e pressupostos Essa
Page 378 and 379:
estatísticos, modificar a estrutur
Page 380 and 381:
UM EXERCÍCIO PRÁTICO: O CASO DEMO
Page 382 and 383:
REVISÃO ATUARIAL DO NIS A PARTIR D
Page 384 and 385:
RESUMO EXECUTIVO 1. Evolução futu
Page 386 and 387:
Aumento no benefício mínimo A mod
Page 388 and 389:
CAPÍTULO 1 ANÁLISE DA SITUAÇÃO
Page 390 and 391:
Tabela 2 Nível de despesas adminis
Page 392 and 393:
CAPÍTULO 2 METODOLOGIA DA AVALIAÇ
Page 394 and 395:
e financiamento. Mais especificamen
Page 396 and 397:
enefício feitos durante o ano. O A
Page 398 and 399:
por Heligman e Pollard. Para o iní
Page 400 and 401:
1 Proporção de pessoas com 60 ano
Page 402 and 403:
A pesquisa de 1992 sobre a força d
Page 404 and 405:
3.2.3 Salários Conforme mencionado
Page 406 and 407:
CAPÍTULO 4 BANCO DE DADOS E PRESSU
Page 408 and 409:
Tabela 15 Índice de aumento da pop
Page 410 and 411:
Tabela 17 Densidade de contribuiç
Page 412 and 413:
Tabela 20 Pressupostos sobre a estr
Page 414 and 415:
Um anúncio público foi feito com
Page 416 and 417:
Tabela 25 Custo de benefícios por
Page 418 and 419:
5.3.2 Projeções financeiras A Tab
Page 420 and 421:
2005 5 444 970 6 414 6 721 13 776 2
Page 422 and 423:
avaliação, enquanto baseada em um
Page 424 and 425:
CAPÍTULO 7 ESTRATÉGIA FINANCEIRA
Page 426 and 427:
comparado com o número de contribu
Page 428 and 429:
A aplicação desse cronograma de
Page 430 and 431:
efeito da modificação reduz com o
Page 432 and 433:
poderiam ser benéficos para o plan
Page 434 and 435:
CAPÍTULO 9 OUTRAS QUESTÕES 9.1 Po
Page 436 and 437:
para autônomos. Os rendimentos mé
Page 438 and 439:
utilizados na avaliação atuarial,
Page 440 and 441:
1.5.2 Benefício por incapacidade 1
Page 442 and 443:
Pensões para viúvas Idade do grup
Page 444 and 445:
92 45 51 45 51 93 43 48 43 48 94 41
Page 446 and 447:
Total Total (Homens e Mulheres) Ida
Page 448 and 449:
Mulheres Idade do grupo Histórico
Page 450 and 451:
Page 452 and 453:
Tabela ATI.9 Emprego total: Número
Page 454 and 455:
Page 456 and 457:
Tabela ATI.11 (continuação) Total
Page 458 and 459:
Tabela ATI.13 Desemprego: Índices
Page 460 and 461:
Tabela ATI.18 Produto Interno Bruto
Page 462 and 463:
Impostos sobre produção e importa
Page 464 and 465: Transferências recebidas de riquez
Page 466 and 467: Definição detalhada da populaçã
Page 468 and 469: (a) Rendimentos seguráveis devem r
Page 470 and 471: declaradas ou para períodos de ser
Page 472 and 473: Definição detalhada de benefício
Page 474 and 475: Tabela ATI.38a Benefícios por idad
Page 476 and 477: Tabela ATI.39a Tabelas de coortes d
Page 478 and 479: Fonte de informação: Método de c
Page 480 and 481: As Convenções da OIT definem nove
Page 482 and 483: - O local onde o empregado normalme
Page 484 and 485: ativas, existe uma fórmula alterna
Page 486 and 487: outros meios (se houver), sobre e a
Page 488 and 489: (e) Quando uma pessoa for negligent
Page 490 and 491: 32 C.102, artigo 10(2); C.130, arti
Page 492 and 493: A bibliografia ao final desse livro
Page 494 and 495: um acordo geral de que esses planos
Page 496 and 497: alternativos capacita o participant
Page 498 and 499: de benefício vitalício na aposent
Page 500 and 501: maior é o pagamento periódico pro
Page 502 and 503: eguladas? Existe um sistema de solv
Page 504 and 505: III.3.3 Benefícios compulsórios D
Page 506 and 507: por invalidez e pensão para sobrev
Page 508 and 509: futuro, mas estimativas de retornos
Page 510 and 511: que devem ser feitos com relação
Page 512 and 513: Box ATIV.1 Cálculo das taxas de re
Page 516 and 517: O efetivo índice para a unidade j,
Page 518 and 519: Figura ATIV.1 Curva de credibilidad
Page 520 and 521: As relatividades de índice poderia
Page 522 and 523: A tabela a seguir mostra os ajustes
Page 524 and 525: elegibilidade lidam com a existênc
Page 526 and 527: suportado pelos princípios adequad
Page 528 and 529: ou mesmo sua solvência geral no ca
Page 530 and 531: Os elementos da base podem ser agru
Page 532 and 533: significativo, e análises específ
Page 534 and 535: IV.2.1.4 Invalidez permanente e ben
Page 536 and 537: trabalhador, tal como a data. Para
Page 538 and 539: pode ser ilustrado por meio de um d
Page 540 and 541: cuidadosamente devido ao fato de qu
Page 542 and 543: Tabela ATIV.8 Encerramento de inval
Page 544 and 545: elas são inspiradas principalmente
Page 546 and 547: ano deve ser relatada no ano quando
Page 548 and 549: LISTA DE SÍMBOLOS O que segue é u
Page 550 and 551: ZAC NINV NRET NSURV Cred(x,t) Bal(x
Page 552 and 553: Ix Rx Número de novos beneficiári
Page 554 and 555: K(0) f(t) Id D(d,t) AL(t) i Ij K(j)
Page 556 and 557: f(t-j) q1 q E(x) q(x) Ø(x) D(x) D
Page 558 and 559: AV_BEN UN_ INC(INS) UN_ INC(TOT) UN
Page 560 and 561: GLOSSÁRIO DE TERMOS Anuidade Um ac
Page 562 and 563: proporção de ocorrências de um d
Page 564 and 565:
pagamento de contribuições para o
Page 566 and 567:
BIBLIOGRAFIA Aaron, H.J. 1982. Econ
Page 568 and 569:
Casualty Actuarial Society. 1990. F
Page 570 and 571:
Social Security (Zoetermeer, The Ne
Page 572 and 573:
Development, June (Washington DC, W
Page 574 and 575:
Society of Actuaries and Casualty A
show all

Vol.33- PrÃ¡tica Atuarial na PrevidÃªncia Social - MinistÃ©rio da ...

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?