Letno poročilo 2010.pdf - Banka Koper

Poročilo revizorjaImetnikom enot premoženjasklada Eurizon EasyFund8, avenue de la LibertéL-1930 LuxembourgNa podlagi našega imenovanja s strani upravnega odbora družbe za upravljanje z dne 24. 2. 2010 smorevidirali priložene računovodske izkaze sklada Eurizon EasyFund in vseh njegovih podskladov, ki zajemajoizkaz čiste vrednosti sredstev, portfelja, obveznosti pri nakupu/prodaji standardiziranih terminskih pogodb,opcij in deviznih terminskih pogodb na dan 31. 12. 2010 ter izkaz gibanja čiste vrednosti sredstev za poslovnoleto, ki se je zaključilo na ta datum, in prilogo, ki vsebuje temeljne računovodske metode in druga pojasnila kračunovodskim izkazom.Odgovornost upravnega odbora družbe za upravljanje za pripravo in predstavitev računovodskih izkazovUpravni odbor družbe za upravljanje je odgovoren za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazovskladno z zakoni in drugimi predpisi, ki zadevajo pripravo in predstavitev računovodskih izkazov in ki veljajo vLuksemburgu, ter za notranji nadzor, ki je po mnenju upravnega odbora družbe za upravljanje potreben, da seomogočita priprava in predstavitev računovodskih izkazov, ki ne vsebujejo pomembnih odstopanj, ne glede nato, ali so slednja posledica goljufij ali napak.Odgovornost revizorja (»réviseur d’entreprises agréé«)Naša odgovornost je, da na podlagi svoje revizije izrazimo mnenje o predloženih računovodskih izkazih.Revizijo smo izvedli v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja, ki jih je za Luksemburg sprejela komisijaza nadzor finančnega sektorja (»Commission de Surveillance du Secteur Financier«). Ti standardi določajo,da moramo pri svojem revizijskem delu upoštevati etična pravila in revizijo načrtovati in opraviti tako, daomogoča pridobitev razumnega zagotovila, da v računovodskih izkazih ni nobenih pomembnih napačnihnavedb.Revizija pomeni izvajanje postopkov za zbiranje dokazov o zneskih in podatkih, navedenih v računovodskihizkazih. Izbira postopkov in ocena tveganja za pomembna odstopanja v računovodskih izkazih, ne glede na to,ali so ta posledica goljufij ali napak, sta odvisni od presoje revizorja (»réviseur d’entreprises agréé«). Revizor(»réviseur d’entreprises agréé«) pri svoji oceni tveganja upošteva izvajanje notranjega nadzora v subjektu,povezanega s pripravo in pošteno predstavitvijo računovodskih izkazov, da glede na razmere opredeliustrezne revizijske postopke, in ne z namenom, da bi izrazil mnenje o uspešnosti omenjenega nadzora.Revizija zajema tudi oceno ustreznosti uporabljenih računovodskih metod in razumnosti računovodskih ocen,ki jih je pripravil upravni odbor družbe za upravljanje, ter oceno predstavitve računovodskih izkazov kot celote.19