Letno poročilo 2010.pdf - Banka Koper

POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOMEurizon EasyFund________________________________________________________________________________1. DEJAVNOSTInvesticijski sklad Eurizon EasyFund (v nadaljevanju »sklad«) je bil ustanovljen 27. julija 1988 v Velikemvojvodstvu Luksemburg v skladu z zakonom z dne 30. marca 1988, ki ureja organizacije kolektivneganaložbenega podjema, ter od 9. septembra 2005 v skladu s I. delom zakona z dne 20. decembra 2002 oorganizacijah kolektivnega naložbenega podjema z vsemi njegovimi spremembami. Eurizon EasyFund kotskupni investicijski sklad prenosnih vrednostnih papirjev ni pravna oseba.Sklad je nedeljivo solastništvo prenosnih vrednostnih papirjev in drugih finančnih sredstev, ki ga vizključnem interesu njegovih imetnikov upravlja delniška družba Eurizon Capital S.A. (v nadaljevanju»družba za upravljanje«), delniška družba, ustanovljena 27. julija 1988 s sedežem v Luxembourgu.Ni omejitev glede višine premoženja, ne glede števila enot solastništva, ki predstavljajo premoženje sklada.Minimalna čista sredstva sklada so v višini vsaj 1.250.000,00 EUR.Eurizon EasyFund je razdeljen na več podskladov, da bi vlagateljem predstavili raznolike možnostidiferenciranega vlaganja glede na nivoje tveganja.2. POVZETEK POMEMBNIH RAČUNOVODSKIH USMERITEVSklad vodi knjige posameznih podskladov v njihovih valutah, računovodski izkazi pa so bili pripravljeni vevrih v skladu z luksemburškimi predpisi o kolektivnih naložbenih podjemih in zlasti v skladu z naslednjimipravili vrednotenja:a) Vrednotenje portfelja vrednostnih papirjevVrednostni papirji, vključno z brezkuponskimi obveznicami in instrumenti denarnega trga, ki kotirajo nauradni borzi ali drugem organiziranem trgu, se vrednotijo na podlagi njihove zadnje znane tržne cene, čekotirajo na več trgih, pa na podlagi zadnje znane cene na glavnem trgu.Vrednost vrednostnih papirjev, vključno z brezkuponskimi obveznicami in instrumenti denarnega trga, ki nekotirajo na uradni borzi ali drugem organiziranem trgu, se razumno določi na podlagi previdno indobronamerno pričakovanih prodajnih cen ali, če ni tržne vrednosti, na podlagi verjetne vrednosti, ki jorazumno oceni upravni odbor družbe za upravljanje.Vrednost posamezne naložbe v odprte sklade, ki kotirajo ali ne kotirajo, temelji na zadnji čisti vrednostisredstev, znani na dan vrednotenja.b) Iztrženi čisti dobiček/(izguba) pri prodaji vrednostnih papirjevDobički ali izgube pri prodaji vrednostnih papirjev se izračunajo na podlagi povprečnih stroškov.c) Opcijske pogodbeOpcije, ki kotirajo na uradni borzi ali drugem organiziranem trgu, se vrednotijo na podlagi njihove zadnjeznane tržne cene, če kotirajo na več trgih, pa na podlagi zadnje znane cene na glavnem trgu.Opcije, ki ne kotirajo na uradni borzi ali drugem organiziranem trgu, se vrednotijo po njihovi zadnji znani tržnivrednosti ali, če te ni, po njihovi verjetni tržni vrednosti, ki jo razumno oceni upravni odbor družbe zaupravljanje.463