Letno poročilo 2010.pdf - Banka Koper

POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOMEurizon EasyFund________________________________________________________________________________Pogodbe o povratni prodaji zajemajo nakup vrednostnih papirjev s sočasnim dogovorom o njihovi ponovniprodaji na predhodno točno določen dan v prihodnosti in po predhodno določeni ceni. Prodajna cenaustreza nakupni ceni, povečani za obrestno mero. Ti posli, ki vključujejo natečene obresti, se izkazujejo vizkazu čiste vrednosti sredstev pod rubriko »Pogodbe o povratni prodaji«.Pri pogodbah o povratni prodaji se prihodki od obresti, ki predstavljajo razliko med nakupno in prodajnoceno vrednostnih papirjev, obračunajo po načelu časovnega sorazmerja glede na trajanje posla terizkazujejo na kontih v izkazu gibanja čiste vrednosti sredstev pod rubriko »Drugi prihodki«.h) Konsolidirani računovodski izkazi skladaKonsolidirani izkazi ustrezajo vsoti izkazov posameznih podskladov.i) Nakupna cena vrednostnih papirjev v portfeljuNakupna cena vrednostnih papirjev, denominiranih v valuti, ki ni osnovna valuta podsklada, se izračuna napodlagi končnega menjalnega tečaja, veljavnega na dan nakupa.j) PrihodkiDividende se pripoznajo na dan, ko zadevne delnice/enote premoženja kotirajo »ex-dividende«, brezakontacije davka. Obresti se obračunajo po načelu časovnega sorazmerja (prorata temporis), brezakontacije davka.k) Pretvorba postavk, izraženih v tujih valutahAktiva in pasiva, izraženi v tujih valutah, se pretvorita v osnovno valuto podsklada po končnem menjalnemtečaju, veljavnem na zadnji dan poslovnega leta.Prihodki in odhodki, izraženi v valuti, ki ni osnovna valuta podsklada, se pretvorijo v valuto podsklada pokončnem menjalnem tečaju, veljavnem na dan transakcije.Dobički ali izgube pri pretvorbi valut se vključijo v izkaz gibanja čiste vrednosti sredstev.l) Predstavitev računovodskih izkazovRačunovodski izkazi so predstavljeni na podlagi zadnje čiste vrednosti sredstev (NAV) v poslovnem letu. Vskladu s prospektom so bile čiste vrednosti sredstev izračunane po zadnjih znanih tržnih cenah v časuizračuna.Borzni in menjalni tečaji, ki se uporabljajo za vrednotenje portfeljev, so naslednji:- podskladi, ki vlagajo predvsem v ameriške in evropske vrednostne papirje: 31. decembra 2010;- podskladi, ki vlagajo predvsem v azijske in pacifiške vrednostne papirje: 3. januarja 2011 glede vrednostnihpapirjev teh območij.Če bi bil pri teh podskladih portfelj vrednoten na podlagi cen na dan 31. decembra 2010, bi se čista vrednostsredstev pri vseh razredih podsklada Eurizon EasyFund – Equity Japan povečala za 0,35 %, pri vsehrazredih podsklada Eurizon EasyFund – Equity Oceania bi se zmanjšala za 0,64 %, pri vseh razredihpodsklada Eurizon EasyFund – Equity Emerging Markets bi se zmanjšala za 1,10 %, pri vseh razredihpodsklada Eurizon EasyFund – Equity Emerging Markets Asia bi se zmanjšala za 1,57 %, pri vseh razredihpodsklada Eurizon EasyFund – China bi se zmanjšala za 2,04 %, pri vseh razredih podsklada EurizonEasyFund – Bond JPY pa bi se povečala za 0,33 %.465