Letno poročilo 2010.pdf - Banka Koper

POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOMEurizon EasyFund________________________________________________________________________________Obstoj in višina provizije se za podsklad Eurizon EasyFund – Focus Azioni Strategia Flessibile določitaglede na naslednje pogoje:Provizija za uspešnost znaša 20 % dosežene zadevne letne uspešnosti (na podlagi koledarskega leta) čistevrednosti sredstev na enoto premoženja posameznega razreda, ki presega veljavno najvišjo doseženovrednost (»High Water Mark«), ki se uporablja za letno povprečno čisto vrednost sredstev istega razredapodsklada.Z vsak razred se veljavna najvišja dosežena vrednost (»High Water Mark«) določi kot najvišja čista vrednostsredstev na enoto premoženja, dosežena ob koncu vsakega prejšnjega koledarskega leta, h kateri je prištetnajvišji donos (»kritična stopnja donosnosti«), dosežen v tekočem koledarskem letu med indeksom MTS »exBanca d’Italia« BOT (koda Bloomberg: ITGCBOTG Index) + 1,50 % in naslednjim sestavljenim referenčnimindeksom: 50 % MTS “ex Banca d’Italia” BOT + 25% MSCI Europe (lokalne valute) (koda Bloomberg:MSDLE15 Index) + 25 % S&P 500 (lokalne valute) (koda Bloomberg: SPX Index).Provizija za uspešnost se obračuna na vsak dan vrednotenja, ko zadevna uspešnost vsakega razredapodsklada (izračunana na podlagi čiste vrednosti sredstev na enoto premoženja vsakega razreda, določenena predhodni dan vrednotenja, ter zadnje čiste vrednosti sredstev na enoto premoženja istega razreda vprejšnjem koledarskem letu) presega najvišjo doseženo vrednost (»High Water Mark«), izračunano ponačelu časovnega sorazmerja v istem obdobju.Provizija za uspešnost, ki se plača za vsak razred tega podsklada, je omejena na 100 % nespremenljivegadela provizije za upravljanje razreda RL podsklada.Morebitna provizija za uspešnost se plačuje letno na prvi dan vrednotenja v naslednjem koledarskem letu.Kar zadeva prvo koledarsko leto, se kritična stopnja donosnosti in morebitna provizija za uspešnostizračunata po načelu časovnega sorazmerja.Kar zadeva prvo koledarsko leto, se provizija za uspešnost plača, če uspešnost vsakega razreda podsklada,izračunana na podlagi zadnje čiste vrednosti sredstev na enoto premoženja vsakega razreda in začetnecene istega razreda podsklada, presega kritično stopnjo donosnosti, obračunano po načelu časovnegasorazmerja.Za poslovno leto, ki se je končalo 31. decembra 2010, je v izkazu gibanja čiste vrednosti sredstevevidentirana naslednja provizija za uspešnost (v EUR):Eurizon EasyFund – Focus Azioni Strategia Flessibile: 124.799,137. STROŠKI SKRBNIŠKE BANKE IN IZVAJALCA PLAČILNEGA PROMETASkrbniška banka prejme provizijo po letni stopnji 0,10 %, ki se plačuje četrtletno in izračuna na podlagipovprečne čiste vrednosti sredstev v četrtletju.Poleg tega je skrbniška banka v skladu z veljavno konvencijo skrbniške banke in izvajalca plačilnegaprometa v poslovnem letu prejela pavšalni znesek v višini 1.686.819,98 EUR iz naslova provizij od transakcijv podskladih, ki je izkazan v izkazu gibanja čiste vrednosti sredstev pod rubriko »Drugi stroški in takse«.470