MASTER%20-%20LA2011%20Aktiviti%20Persekutuan

RAHSIA
63.5.3. Pematuhan Terhadap Peraturan Pengurusan Dan Kewangan Syarikat
63.5.3.1. Tadbir Urus Korporat
a. Terma Rujukan Lembaga Pengarah
Kod Tadbir Urus Korporat Malaysia 2007 telah menetapkan bahawa terma rujukan
Lembaga Pengarah perlu diwujudkan bagi memperincikan peranan dan kelayakan
bagi pelantikan setiap ahli Lembaga Pengarah di mana mereka yang dilantik
hendaklah mempunyai kepakaran, pengetahuan, pengalaman di samping
mempunyai integriti dan tahap profesionalisme yang tinggi. Terma rujukan Lembaga
Pengarah tersebut juga mestilah ditetapkan dan dinilai setiap 2 tahun. Semakan
Audit mendapati sehingga Disember 2011 tiada bukti menunjukkan terma rujukan
disediakan bagi memperincikan peranan dan tanggungjawab Lembaga Pengarah
ITBM. Pada pendapat Audit, ITBM perlu mengambil tindakan segera untuk
menyediakan terma rujukan tersebut kerana ia adalah penting sebagai
panduan kepada Ahli Lembaga Pengarah dalam melaksanakan tanggungjawab
mereka sejajar dengan perkembangan operasi ITBM.
Maklum Balas Institut Terjemahan Dan Buku Malaysia Yang Diterima Pada
13 Jun 2012
Tindakan segera telah diambil dan terma rujukan Lembaga Pengarah dijangka
siap selewat-lewatnya penghujung tahun 2012.
b. Rancangan Korporat
Pekeliling Perbendaharaan Bil. 12 Tahun 1993 menyatakan bahawa setiap syarikat
perlu menyediakan Rancangan Korporat dan menetapkan strateginya untuk
mencapai matlamat bagi tempoh jangka pendek (tahunan) dan jangka panjang dan
rancangan tersebut perlu selaras dengan objektif penubuhannya. Semakan Audit
mendapati Rancangan Korporat yang mengandungi visi, misi, pelan perniagaan,
pelan tindakan dan KPI telah disediakan bagi tempoh tahun 2011 hingga 2015.
63.5.3.2. Pengurusan Kewangan Syarikat
Akta Syarikat 1965 menetapkan Lembaga Pengarah bertanggungjawab untuk
memastikan aset syarikat diuruskan dengan cekap, teratur dan mematuhi peraturan
yang ditetapkan. Prosedur Perekodan Harta Tetap dalam Manual Operasi Standard
ITBM pula menyatakan bahawa Eksekutif Kewangan hendaklah mengemas kini Daftar
Harta Tetap secara bulanan dengan mengambil kira perubahan yang berlaku. Daftar
Harta Tetap hendaklah mengandungi maklumat seperti tarikh belian, jenis dan
keterangan harta, nombor siri harta (tagging), kos harta, lokasi harta, asas susut nilai,
susut nilai terkumpul, susut nilai bulanan dan nilai buku bersih. Semakan Audit
mendapati Daftar Aset yang diselenggarakan tidak mengandungi butiran seperti yang
ditetapkan dalam Manual Operasi Standard ITBM iaitu tiada butiran asas susut nilai,
susut nilai terkumpul, susut nilai bulanan dan nilai buku bersih. Selain itu, Daftar Aset
yang diselenggarakan adalah tidak lengkap dan kemas kini kerana terdapat aset syarikat
yang tidak direkodkan dalam daftar tersebut. Antara aset yang bernilai tinggi dan tidak
direkodkan adalah Shrink Tunnel Machine dan L-Sealer Machine yang disimpan dalam
stor ITBM (Gambar 63.11 dan 63.12). Pihak Audit juga mendapati daftar aset yang
diselenggarakan tidak menyenaraikan aset ICT seperti komputer, komputer riba dan
mesin pencetak. Maklumat aset ICT yang diberikan adalah maklumat penyenggaraan
yang dilakukan terhadap aset tersebut. Pemeriksaan Audit juga mendapati terdapat aset
yang tidak dilabel (Gambar 63.13 hingga 63.15) bagi memudahkan urusan pengesanan.
949 RAHSIA