2B Staatsrechnung Verwaltungseinheiten Begründungen - Eidg ...

525 verteidigung
Fortsetzung
• Liegenschaftenertrag fw 377 330
• Anderer verschiedener Ertrag fw 1 329 740
• Anlagegewinne Verkauf Sachgüter nf 2 307 078
• Aktivierung Eigenleistungen allg. LV/ILV nf 2 130 679
• Nachträgliche Aktivierungen nf 206 870
• Ertrag aus Informatikleistungen LV 27 622 678
• Ertrag Instandsetzung Liegenschaften LV 44 759 341
• Zusatzdienstleistungen LV 5 146 210
• Ertrag Betrieb Liegenschaften LV 170 718 355
Mindererträge von 4,9 Millionen (fw +1,0 Mio., nf -0,8 Mio.,
LV -5,1 Mio.): fw Mehrertrag aus Disziplinarbussen sowie aus
der Rückverteilung der CO2-Abgabe. nf Minderertrag aufgrund
geringerer Produktion von Sanitätsmaterial. LV Minderertrag
bei den Zusatzdienstleistungen der LBA (-6,3 Mio.) und bei den
Informatikleistungen der FUB (-3,0 Mio.), je aufgrund von Personalengpässen.
LV Mehrertrag (+4,2 Mio.) beim Betrieb und
der Instandsetzung von Liegenschaften durch die LBA, weil
weniger Objekte stillgelegt wurden als geplant.
entnahme rückstellungen aufgelaufene zeitguthaben
E1700.0010 22 007 733
• Rückstellungen für Ferien-, Überzeit- und Gleitzeitguthaben
nf 22 007 733
Aufgrund eines konsequenten Bezugs von Ferien und anderen
Zeitguthaben konnten die Rückstellungen in diesem Bereich um
22 Millionen reduziert werden. Insgesamt belaufen sich diese
Rückstellungen neu auf 69,4 Millionen.
entnahme rückstellung restrukturierungsaufwand
(sozialplan) vbs
E1700.0104 6 000 000
• Reorganisation Sozialplan Vorzeitige
Pensionierung BPV Art. 105 nf 6 000 000
Reduktion der Rückstellungen im Zusammenhang mit dem
Restrukturierungsaufwand insbesondere aufgrund der im Rechnungsjahr
geleisteten Sozialplanzahlungen. Die Rückstellungen
in diesem Bereich belaufen sich neu auf 20 Millionen.
aufwand
personalbezüge und arbeitgeberbeiträge
A2100.0001 1 231 336 686
Löhne des Personals sowie Arbeitgeberbeiträge an AHV, IV, ALV,
EO, PUBLICA und SUVA. Befristete Anstellungen von externen
Personen über Personalvermittlungen zur Überbrückung von
vakanten Stellen.
• Personalbezüge und Arbeitgeberbeiträge fw 1 232 078 986
• Personalbezüge und Arbeitgeberbeiträge nf -742 300
Während des Jahres wurden folgende Abtretungen zugunsten
des Bereichs Verteidigung vorgenommen: Abtretungen des
EPA für die Lohnmassnahmen (12,5 Mio.), für die berufliche
fw = finanzierungswirksam
nf = nicht finanzierungswirksam
LV = Leistungsverrechnung
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staatsrechnung band 2b | 2011
05 Departement für Verteidigung, Bevölkerungsschutz und Sport
Integration, Hochschulpraktikanten und Lernende (8,3 Mio.)
sowie für Treueprämien und Vertrauensarbeitszeit (7,1 Mio.).
Weiter wurden diverse Stellenverschiebungen vollzogen (per
Saldo -0,4 Mio.).
Kreditrest von 36,9 Millionen (fw -36,2 Mio., nf -0,7 Mio.):
Finanzierungswirksamer Minderaufwand bei den Personalbezügen
(-31,2 Mio.): Die Aufrechterhaltung des im Jahr 2010 verhängten
Anstellungsstopps für das zivile Personal führte 2011
zu vakanten zivilen Stellen (-10,1 Mio.). Mit dieser Massnahme
soll verhindert werden, dass Stellen wiederbesetzt werden, welche
im Rahmen der Weiterentwicklung der Armee allenfalls
abgebaut werden müssen. Erst wenn Klarheit bezüglich der Weiterentwicklung
der Armee besteht, kann der erforderliche Personalbedarf
ermittelt resp. mit einem allfälligen Personalumbau
begonnen werden. Beim militärischen Personal ist man bei
der Budgetierung von einer zu optimistischen Bedarfsplanung
ausgegangen (bestehende Unsicherheiten bezüglich der Weiterentwicklung
der Armee), zudem konnten auch nicht genügend
geeignete Personen rekrutiert werden (-20,7 Mio.). Auch
beim temporären Personal wird ein Minderaufwand ausgewiesen
(-0,4 Mio.). Bei den Arbeitgeberbeiträgen resultiert entsprechend
ein Kreditrest von 5,0 Millionen. Die Auflösung von
Abgrenzungen führte zu einem nf-Saldo von -0,7 Millionen.
personalbezüge und arbeitgeberbeiträge
vorruhestandsurlaub
A2100.0122 26 414 851
Lohnfortzahlungen und Arbeitgeberbeiträge für das militärische
Berufspersonal im Vorruhestandsurlaub nach Bundespersonalverordnung
(BPV; SR 172.220.111.3), Art. 34 und 34a Abs.
3.Änderung vom 15.6.2007, in Kraft seit 1.7.2008 (ehemals nach
BPV Art. 33, alt VLVA).
Art. 34a Abs. 3 BPV: Anspruch auf einen Dreiunddreissigstel der
Lohnzahlung für die Maximaldauer des Vorruhestandes bei vorzeitigem
Ausscheiden aus dem Dienst (Kündigung durch den
Arbeitnehmer vor dem 58. Altersjahr) zur Abgeltung der geleisteten
Mehrarbeit während der Dauer der Anstellung.
• Personalbezüge und Arbeitgeberbeiträge fw 26 644 851
• Personalbezüge und Arbeitgeberbeiträge nf -230 000
Im Verlaufe des Jahres 2011 traten neu 34 Personen in den Vorruhestandsurlaub
(in der Regel mit 59 Jahren) und 22 Personen
wurden aus dem Vorruhestandsurlaub pensioniert (in der Regel
mit 61 Jahren). Dadurch erhöhte sich der Personenbestand im
Vorruhestandsurlaub um 12 auf insgesamt 100 Personen (Stand
Januar 2012).
Kreditrest von 5,9 Millionen (fw -5,7 Mio., nf -0,2 Mio.): fw Minderaufwand
aufgrund der geringeren Anzahl Kündigungen vor
dem Erreichen des 58. Altersjahres, wodurch weniger Austrittsleistungen
fällig wurden. Die Auflösung von Abgrenzungen
führt zu einem nf-Saldo von -0,2 Millionen.