2B Staatsrechnung Verwaltungseinheiten Begründungen - Eidg ...

606 eidgenössische zollverwaltung
Fortsetzung
• Anderer verschiedener Ertrag fw 5 356 658
• Anlagegewinne Verkauf Sachgüter nf 174 159
• Aktivierung Eigenleistungen allg. LV/ILV nf 4 617 798
• Nachträgliche Aktivierungen nf 1 688 581
Die Erträge liegen 8,3 Millionen über dem Voranschlagswert.
Die grosse Abweichung betrifft insbesondere den nicht-finanzwirksamen
Bereich (+6,5 Mio.). Im vergangenen Jahr wurde das
Portfolio der Anlagenbuchhaltung bereinigt, was zu nachträglichen
Aktivierungen sowie Anlagegewinnen in der Höhe von 1,9
Millionen geführt hat. Ausserdem werden 4,6 Millionen bei den
Aktivierungen der Eigenleistungen von Informatikprojekten
ausgewiesen. Die finanzwirksamen Erträge übertreffen die Zahlen
des Voranschlags um 1,5 Millionen, bewegen sich aber in der
Höhe des Vorjahres.
entnahme rückstellungen aufgelaufene zeitguthaben
E1700.0010 1 016 929
• Rückstellungen für Ferien-, Überzeit- + Gleitzeitguthaben
nf 1 016 929
Für nicht bezogene Ferien-, Überzeit- und andere Zeitguthaben
des Personals sind Rückstellungen zu bilden. Gegenüber
dem Vorjahr nimmt der Rückstellungsbedarf um gesamthaft
1 016 929 Franken ab. Dies ist auf eine konsequente Einhaltung
der Zeitabbaupläne der einzelnen Mitarbeiterinnen und
Mitarbeiter zurückzuführen. Der durchschnittliche Rückstellungsbedarf
pro Vollzeitstelle nimmt um rund 170 Franken auf
knapp 3287 Franken ab. Dies entspricht einem Zeitguthaben
von durchschnittlich knapp 54 Stunden pro Vollzeitstelle. Insgesamt
belaufen sich die Rückstellungen in diesem Bereich per
Jahresende auf 14 317 390 Franken.
aufwand
personalbezüge und arbeitgeberbeiträge
A2100.0001 548 213 637
• Personalbezüge und Arbeitgeberbeiträge fw 547 979 637
• Personalbezüge und Arbeitgeberbeiträge nf 234 000
Gegenüber dem Voranschlag resultiert ein Kreditrest von 5,1
Millionen. Dies ist insbesondere auf einen in der EZV geltenden
Anstellungsstopp zurückzuführen. Als Folge eines Urteils
des Bundesgerichts vom 25.11.2011 ist die EZV verpflichtet, 51
Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern eine einmalige Funktionszulage
(inkl. Sozialversicherungskosten) zu bezahlen, weshalb
eine Rechnungsabgrenzung von 234 000 Franken (nf) gebucht
werden musste.
Nicht benötigte Mittel aus diesem Kredit in der Höhe von
220 000 Franken wurden Ende Jahr in dem Jahreskredit
A2100.0123 «Personalbezüge und Arbeitgeberbeiträge Vorruhestand»
zur Deckung des Fehlbetrages verschoben.
fw = finanzierungswirksam
nf = nicht finanzierungswirksam
LV = Leistungsverrechnung
Staatsrechnung Band 2B | 2011
06 Finanzdepartement
personalbezüge und arbeitgeberbeiträge Vorruhestand
A2100.0123 15 289 534
Bundespersonalverordnung vom 3.7.2001 (BPV, SR
172.220.111.3), Art. 34; Verordnung über Änderungen des
Bundesrechts infolge des Primatwechsels bei PUBLICA vom
21.5.2008 (AS 2008 2181)
• Personalbezüge und Arbeitgeberbeiträge fw 15 289 534
Insgesamt befanden sich Ende 2011 86 Personen im Vorruhestandsurlaub.
Im Zeitraum vom 1.1.2011 bis 31.12.2011 sind 28
Personen neu in den Vorruhestandsurlaub übergetreten. Die
entsprechenden Abfindungen beliefen sich auf rund 2,1 Millionen.
Zusätzlich sind im Berichtsjahr 16 Personen aus dem Vorruhestandsurlaub
ausgetreten beziehungsweise wurden vorzeitig
pensioniert. Die entsprechenden Überbrückungsrenten beliefen
sich auf rund 1,7 Millionen.
Übriger personalaufwand
A2109.0001 3 496 395
• Kinderbetreuung fw 199 239
• Aus- und Weiterbildung fw 962 713
• Übriger Personalaufwand dezentral fw 1 523 589
• Ausbildung LV 810 855
EDV-, Sprach- und Spezialkurse, Instruktoren, Filme und Videos
zu Ausbildungszwecken.
Insgesamt resultiert ein Kreditrest von 0,8 Millionen. Aufgrund
der fehlenden Rekrutierung 2011 wurden geplante Ausbildungen
nicht notwendig.
aufwandentschädigungen für den Bezug
der nationalstrassenabgabe
A2111.0141 34 146 344
BV vom 18.12.1998 (SR 101), Art. 86; Nationalstrassenabgabe-
Verordnung vom 26.10.1994 (NSAV; SR 741.72), Art. 15; V vom
7.11.1994 über die Aufwandentschädigung für den Verkauf der
Autobahnvignette
741.724).
zur Benützung der Nationalstrassen (SR
Aufwandentschädigung für den Verkauf der Autobahnvignetten
(10 % der Einnahmen). Siehe auch E1100.0108.
• Sonstiger Betriebsaufwand fw 34 146 344
Der Voranschlagswert wurde um rund 1 Million überschritten.
Die Einnahmen aus der Nationalstrassenabgabe (E1100.0108)
liegen um 19,8 Millionen über dem Voranschlag. Der Grund,
weshalb die Aufwandentschädigung nicht verhältnismässig zu
den Einnahmen aus der Abgabe gestiegen sind, liegt darin, dass
einige Ausgaben nicht von der Anzahl der verkauften Vignetten
abhängig sind (z.B. Vignettenverkauf an der Grenze durch
Dritte).
Ausgaben finanziert aus dem zweckgebundenen Fonds «Spezialfinanzierung
Strassenverkehr», siehe Band 3, Ziffer B43.
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