2B Staatsrechnung Verwaltungseinheiten Begründungen - Eidg ...

542 armasuisse W+t
armasuisse Wissenschaft und Technologie (ar W+T) wird seit
2007 nach den Grundsätzen von FLAG geführt. Der Leistungsauftrag
für die Periode 2007–2011 wurde vom Bundesrat am
21.12.2006 erteilt und für die Jahre 2010 und 2011 mit BRB vom
16.12.2009 angepasst.
erfolgsrechnung
globalbudget
funktionsertrag
E5100.0001 4 460 888
• fw 1 378 730
• LV 3 082 158
Der Funktionsertrag generiert sich aus gewerblichen Leistungen
(fw) für Rüstungs- und privatwirtschaftliche Unternehmen
sowie aus Leistungsverrechnungen (LV) an andere Bundesstellen,
vorwiegend des VBS.
Gesamthaft wurde der Funktionsertrag gegenüber dem Voranschlag
um 0,2 Millionen übertroffen (fw +0,7 Mio., LV -0,5 Mio.).
Die fw Mehrerträge von 0,7 Millionen wurden hauptsächlich
durch zusätzliche Aufträge in den Bereichen Schiess- und
Sprengversuche, Sprengstoff- und Ursachenanalysen generiert.
Im Vergleich zum Voranschlag 2011 wurden von den bundesinternen
Kunden Leistungen im Umfang von 0,5 Millionen nicht
wie vereinbart bezogen. Gegenüber der Rechnung 2010 konnten
dank eines verbesserten Kunden- und Auftragsmanagements 1,5
Millionen mehr LV Ertrag erwirtschaftet werden. Die Leistungen
beinhalteten unter anderem Elektromagnetische Kompatibilitätsabklärungen,
Entwicklung von technischen Lösungen
und Sicherheitsanalysen, Umweltabklärungen, Ballistik und IT-
Governance.
funktionsaufwand
A6100.0001 31 890 416
• fw 18 516 718
• nf 2 134 679
• LV 11 239 019
Kreditrest von 1,5 Millionen (fw -1,0 Mio., nf -0,5 Mio.).
Der fw Funktionsaufwand umfasst Personal- und Sachaufwendungen.
Minderaufwände erfolgten insbesondere beim Verbrauchsmaterial
(-0,4 Mio.), bei nicht aktivierbaren Sachgütern
(-0,3 Mio.) und bei den Spesen (-0,2 Mio.).
fw = finanzierungswirksam
nf = nicht finanzierungswirksam
LV = Leistungsverrechnung
staatsrechnung band 2b | 2011
05 Departement für Verteidigung, Bevölkerungsschutz und Sport
Die Unterschreitung des nf Aufwands um 0,5 Millionen ist auf
eine zu hohe Planung der Abschreibungen auf Mobilien zurückzuführen;
aufgrund von Verzögerungen wurden einige geplante
Investitionen nicht getätigt.
Auflösung von zweckgebundenen Reserven aus Vorjahren in der
Höhe von 0,2 Millionen sowie Bildung von zweckgebundenen
Reserven im Betrag von 1,1 Millionen infolge verzögerter Projekte.
investitionsrechnung
globalbudget
investitionsausgaben
(sach- und immaterielle anlagen, vorräte)
A8100.0001 1 063 878
• fw 1 063 878
Erst- und Ersatzbeschaffungen von Betriebs- und Prüfmitteln,
um die Anforderungen zur Unterstützung komplexer Rüstungsvorhaben
zu erfüllen.
Als Hauptgrund für die Minderausgaben von 1,4 Millionen sind
Verzögerungen bei Projekten, insbesondere aufgrund langer
Lieferfristen, zu nennen.
Auflösung von zweckgebundenen Reserven aus Vorjahren in der
Höhe von 0,1 Millionen sowie Bildung von zweckgebundenen
Reserven im Betrag von 1,3 Millionen infolge verzögerter Projekte.
reserven
• Bildung zweckgebundene Reserven 2 470 334
• Verwendung zweckgebundene Reserven 259 749
Projekte konnten wegen Verzögerungen nicht wie geplant im
Rechnungsjahr 2011 abgeschlossen werden. Deshalb wurden
zweckgebundene Reserven von 1,1 Millionen aus dem Globalbudget
Funktionsaufwand und von 1,3 Millionen aus dem Globalbudget
Investitionen gebildet.
Mit der Verwendung zweckgebundener Reserven wurden 2011
verzögerte Projekte aus Vorperioden abgeschlossen. Zudem fand
ein Rückschub nicht mehr benötigter Mittel statt (0,1 Mio.). Der
Bestand an zweckgebundenen Reserven beträgt neu 3,3 Millionen.
• Bildung allgemeine Reserven –
• Verwendung allgemeine Reserven –
Da ar W+T bereits die Höchstgrenze erreicht hat, konnten
2011 keine allgemeinen Reserven gebildet werden. Der Bestand
beträgt 1,1 Millionen.
Allgemeine und zweckgebundene Reserven FLAG, siehe Band 1,
Ziffer 8, Anhang 2.
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