2B Staatsrechnung Verwaltungseinheiten Begründungen - Eidg ...

601 eidgenössische finanzverwaltung
Fortsetzung
fw = finanzierungswirksam
nf = nicht finanzierungswirksam
LV = Leistungsverrechnung
Staatsrechnung Band 2B | 2011
06 Finanzdepartement
Geld- und Kapitalmarktanlagen r 2010 V 2011 r 2011
E1400.0107 494 194 443 490 043 800 514 024 434
Finanzhaushaltgesetz vom 7.10.2005 (FHG; SR 611.0), Art. 62
a) Zinsertrag Banken fw – – 654
b) Zinsertrag Bundesobligationen fw 3 470 833 3 431 100 –
c) Zinsertrag Diskont GMBF fw – – 16 843 574
d) Zinsertrag Banken fw 6 587 745 64 048 000 5 775 514
e) Zinsertrag Darlehen aus Finanzvermögen fw 49 846 451 200 880 000 47 901 378
f) Zinsertrag Fonds Eisenbahngrossprojekte fw 204 256 093 201 871 800 192 568 032
g) Währungsgewinne fw 82 046 446 – 147 895 480
h) Beteiligungsertrag fw 30 000 30 000 30 000
i) Anderer verschiedener Finanzertrag fw 1 027 371 3 200 000 954 737
b) Zinsertrag Bundesobligationen nf -695 139 -500 –
c) Zinsertrag Diskont GMBF nf – – -5 767 569
d) Zinsertrag Banken nf 105 167 5 979 200 -114 133
e) Zinsertrag Darlehen aus Finanzvermögen nf 19 989 10 604 200 -110 525
i) Anderer verschiedener Finanzertrag nf 147 499 488 – 108 047 292
Bei den nicht finanzierungswirksamen Erträgen handelt es sich
um periodengerechte Abgrenzungen des Zinsertrages.
a) Verzinsung von Bankkonten.
b) Durch Rückkäufe von Bundesobligationen mit kurzen Restlaufzeiten
können Kommissionen auf Titel und Coupons eingespart
werden. Diese Rückkäufe werden aus Renditeüberlegungen
als Alternative zu Festgeldanlagen getätigt. Aufgrund der vorherrschenden
Marktverhältnisse und den tieferen Kommissionen
liessen sich keine Einsparungen realisieren. Deshalb wurde
von dieser Möglichkeit nicht Gebrauch gemacht.
c) Bei der kurzfristigen Mittelaufnahme mittels Geldmarkt-
Buchforderungen fielen Zinserträge an. Im Zuge der wachsenden
Verunsicherung durch die europäische Schuldenkrise und
der Massnahmen der Schweizerischen Nationalbank gegen den
starken Franken (Zinssenkung, massive Ausweitung der Franken-Liquidität,
Mindestkurs von 1,20 pro Euro) rentierten die
Geldmarkt- Buchforderungen seit August negativ (Zinsertrag
statt Zinskosten).
d) Der Zinsertrag lag deutlich unter dem budgetierten Wert, da
die Kurzfristzinsen nahe bei null oder bei null Prozent lagen.
Zudem wurden aus Bonitätsüberlegungen nur mit Zurückhaltung
Anlagen getätigt.
e) Der ALV-Fonds beanspruchte die geplanten Tresoreriedarlehen
nicht vollumfänglich. Dies unter anderem aus dem zusätzlichen
Bundesbeitrag an die ALV von 500 Millionen, der mit dem
Massnahmenpaket zur Abfederung der Frankenstärke beschlossen
wurde. Zudem lagen die rekordtiefen Zinsen deutlich unter
dem Eckwert, was zu tieferen Zinseinnahmen führte.
f) Die Erträge aus dem Fonds für Eisenbahngrossprojekte (FinöV-
Fonds) waren im Vergleich zum Voranschlag 2011 geringer, weil
der vom Bund im Jahr 2011 geleistete Bevorschussungsanteil
geringer als geplant ausfiel und der Zinssatz unter dem Eckwert
lag.
g) Die Wertveränderungen aus Bewertungen werden brutto ausgewiesen.
Die Kursverluste werden in der Kreditposition Passivzinsen
(vgl. A2400.0102) verbucht.
h) Diese Position beinhaltet Dividendeneinnahmen aus der
Beteiligung an der REFUNA AG.
i) Durch den tieferen Saldo des Foreign Military Sales (FMS) Kontos
sowie die tieferen Zinssätze waren die Zinserträge geringer
als budgetiert. Der nicht finanzierungswirksame «andere übrige
Finanzertrag» beinhaltet die Bewertungskorrekturen aus den
Zinssatzswap-Positionen. Entsprechende Aufwände werden in
der Finanzposition Passivzinsen (vgl. A2400.0102) verbucht.
Übriger ertrag
E1500.0001 32 474
• Anderer verschiedener Ertrag fw 32 474
Mieterträge aus Vermietung Parkplätze an Bedienstete der EFV,
Rückverteilung CO2 und diverse Erträge.
erträge zentrale inkassostelle
E1500.0105 2 481 911
Finanzhaushaltgesetz vom 7.10.2005 (FHG; SR 611.0), Art 59.
Erträge aus verwerteten Verlustscheinen, bezahlte Verzugszinsen
und bezahlte Parteientschädigungen aus abgeschlossenen
Dossiers für schwereinbringliche Forderungen.
• Debitorenverluste fw -2 560 439
• Anderer verschiedener Ertrag fw 695 655
• Debitorenverluste (Gegenkonto zu Delkredere) nf 4 346 695
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