2B Staatsrechnung Verwaltungseinheiten Begründungen - Eidg ...

603 eidgenössische münzstätte Swissmint
Die Swissmint wird seit 1998 nach den Grundsätzen von FLAG
geführt. Der Leistungsauftrag wurde vom Bundesrat für die Periode
2008–2011 erteilt.
erfolgsrechnung
Globalbudget
funktionsertrag
E5100.0001 7 637 213
• fw 7 184 450
• nf 452 763
Der Funktionsertrag liegt 1,4 Millionen unter dem 2011 budgetierten
Ertrag. Der geplante Verkauf von 4 Tonnen Silber im
Wert von 1,4 Millionen wurde nicht ausgeführt, weil der Silberbestand
ab- und nicht wie erwartet zunahm.
erträge ausserhalb des Globalbudgets
zunahme des münzumlaufs
E5300.0107 53 595 000
• Zunahme des Münzumlaufs fw 53 595 000
Die Veränderung des Münzumlaufs errechnet sich aus der Differenz
zwischen dem Nennwert der von der Swissmint in einem
Jahr produzierten Umlaufmünzen und dem im gleichen Zeitraum
erfolgten Rückfluss von abgenutzten, unansehnlichen
oder beschädigten Umlaufmünzen, die von der Schweizerischen
Nationalbank (SNB) aus dem Verkehr gezogen und bei der Swissmint
vernichtet werden. Die Rücknahme erfolgt ebenfalls zum
Nennwert. Der Rückfluss ist starken Schwankungen unterworfen
und deshalb kaum vorhersehbar. Der budgetierte Wert für
den Rückfluss leitet sich daher aus einem langfristigen Durchschnitt
ab.
Die Schwankungen des Münzumlaufs werden in der Erfolgsrechnung
der Swissmint neutralisiert, da im Umfang der Zunahme
(Abnahme) des Münzumlaufs Rückstellungen gebildet (aufgelöst)
werden müssen (siehe dazu A6300.0109 «Einlage Rückstellungen
Münzumlauf»). Die Höhe der gesamten Rückstellung
(derzeit rund 2,1 Mrd.) widerspiegelt den Bestand an Münzen,
die sich im Umlauf befinden (inkl. Lager SNB).
Das auf Antrag der SNB vom Vorsteher EFD genehmigte Prägeprogramm
2011 umfasste 145 Millionen Münzen mit einem
Nominalwert von 61,5 Millionen. Dieses Prägeprogramm wurde
in vollem Umfang umgesetzt. Gleichzeitig wurden Münzen im
Wert von 7,9 Millionen zur Vernichtung an die Swissmint abgeliefert.
Im Budget 2011 wurden dafür 20 Millionen eingeplant.
Die Zunahme des Münzumlaufs liegt somit rund 12,1 Millionen
über dem für das Jahr 2011 budgetierten Wert.
fw = finanzierungswirksam
nf = nicht finanzierungswirksam
LV = Leistungsverrechnung
Globalbudget
Staatsrechnung Band 2B | 2011
06 Finanzdepartement
funktionsaufwand
A6100.0001 15 872 906
• fw 4 929 322
• nf 9 533 762
• LV 1 409 822
Der finanzierungswirksame Aufwand liegt insgesamt 1,4 Millionen
unter dem Budget 2011. Dies ist hauptsächlich auf geringere
Bestellungen von Verpackungsmaterial seitens der Nationalbank
(0,4 Mio.), tiefere Personalkosten (0,4 Mio.), einen tieferen
Beratungsaufwand (0,1 Mio.) sowie geringere Ausgaben für den
sonstigen Betriebsaufwand (0,2 Mio.) zurückzuführen.
Der nicht finanzierungswirksame Aufwand liegt 2,2 Millionen
unter dem Budget 2011. Aufgrund der Abnahme des Silberbestandes
wurde auf den Verkauf von Silber verzichtet, was eine
Abnahme des nicht finanzierungswirksamen Aufwands um
0,8 Millionen zur Folge hatte. Der Materialaufwand für Halbund
Fertigfabrikate liegt 1,3 Millionen unter dem Voranschlag.
aufwandkredite ausserhalb des Globalbudgets
rücklauf Gedenkmünzen früherer Jahre
A6300.0101 1 850 000
• Abnahme, Rückgabe, Liquidation Münzen fw 1 850 000
Gedenkmünzen werden von der Swissmint zum Nennwert
zurückgekauft. Der Rücklauf von Gedenkmünzen kann von der
Swissmint nicht beeinflusst werden; budgetiert wird deshalb ein
langfristiger Durchschnitt. Der effektive Rückfluss liegt unter
dem budgetierten Wert, was einen Kreditrest von 0,7 Millionen
zur Folge hatte.
einlage rückstellung münzumlauf
A6300.0109 53 595 000
• Abnahme, Rückgabe, Liquidation Münzen nf 53 595 000
Die Rückstellung für den Münzumlauf wird im Umfang der Differenz
zwischen den an die SNB gelieferten und den zur Vernichtung
zurückgenommenen Münzen erhöht. Damit werden
Schwankungen des Münzumlaufs in der Erfolgsrechnung neutralisiert;
die Einlage in die Rückstellungen entspricht somit der
Zunahme des Münzumlaufs (siehe dazu E5300.0107 Zunahme
des Münzumlaufs).
investitionsrechnung
Globalbudget
investitionseinnahmen
(Veräusserung Sach- und immaterielle anlagen)
E7100.0001 918
• fw 918
Dieser Betrag wurde durch Veräusserung von Altmetall eingenommen.
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