2B Staatsrechnung Verwaltungseinheiten Begründungen - Eidg ...

614 eidgenössisches personalamt
erfolgsrechnung
ertrag
entgelte
E1300.0010 9 686 203
• Übrige Rückerstattungen fw 275 728
• Dienstleistung LV 9 410 475
Erträge aus der Leistungsverrechnung der Dienstleistungen des
Ausbildungszentrums der Bundesverwaltung AZB (5,3 Mio.)
und des Dienstleistungszentrums Personal EFD (4,1 Mio.).
Die finanzierungswirksamen Rückerstattungen resultieren aus
Einnahmen für Dienstleistungen des AZB zu Gunsten der dezentralen
Verwaltungseinheiten, welche 2011 erstmals das Ausbildungsangebot
des AZB nutzen konnten, sowie diversen Rückvergütungen.
Übriger ertrag
E1500.0001 793 758
• Liegenschaftenertrag fw 22 282
• Anderer verschiedener Ertrag fw 771 476
Erträge aus Parkplatzvermietung an Mitarbeitende, Zinserträge
aus den Postkonti des EPA, Zinsvergütungen der SUVA auf Taggeldabrechnungen
und Rückvergütungen aus der CO2-Abgabe
aus dem Jahr 2009. Aus der einmaligen Teilrückerstattung von
Verwaltungskosten der EAK resultierte ein Ertrag von 0,7 Millionen.
entnahme rückstellungen aufgelaufene zeitguthaben
E1700.0010 39 325
• Rückstellungen für Ferien-, Überzeit- und Gleitzeitguthaben
nf 39 325
Werden die in früheren Jahren aufgelaufenen Ferien-, Überzeitund
anderen Zeitguthaben bezogen, sind die dafür gebildeten
Rückstellungen aufzulösen. Der Abbau an Zeitguthaben betrug
2 Stunden pro Vollzeitstelle. Insgesamt belaufen sich die Rückstellungen
für Ferien-, Überzeit und Gleitzeitguthaben auf rund
0,6 Millionen (11,2 Tage/FTE).
aufwand
personalbezüge und arbeitgeberbeiträge
A2100.0001 18 193 890
• Personalbezüge und Arbeitgeberbeiträge fw 18 193 890
Die Mehrausgaben von 1 Million gegenüber dem Vorjahr sind
auf die Besetzung von Vakanzen sowie auf die Lohnmassnahmen
2011 zurückzuführen.
fw = finanzierungswirksam
nf = nicht finanzierungswirksam
LV = Leistungsverrechnung
Staatsrechnung Band 2B | 2011
06 Finanzdepartement
arbeitgeberleistungen zentral
A2101.0146 24 315 295
Bundespersonalverordnung vom 3.7.2001 (BPV; SR
172.222.111.3).
• Arbeitgeberleistungen zentral EPA, Überbrückungsrenten
fw (Art. 88f BPV inkl. Anhang 1) 15 918 526
• Arbeitgeberleistungen zentral EPA, Überbrückungsrenten
nf (Art. 88f BPV inkl. Anhang 1) -447 348
• Arbeitgeberleistungen zentral EPA fw 8 630 046
• Arbeitgeberleistungen zentral EPA nf 214 071
Überbrückungsrenten fw:
Bei einer vorzeitigen Pensionierung nach Art. 88f BPV muss der
Arbeitgeber einem Mitarbeitenden die Überbrückungsrente zu
mindestens 50 Prozent finanzieren (vgl. Anhang 1 BPV). Der
Kreditbedarf ist kaum steuerbar und nur beschränkt planbar. Die
Aufwendungen für die Überbrückungsrenten fielen um 6,9 Millionen
höher aus als budgetiert. Der Mehraufwand konnte
innerhalb des Kredites ausgeglichen werden.
Arbeitgeberbeiträge zentral EPA fw:
Für Beiträge an die 1. und 2. Säule sowie an die SUVA wurden
Mittel im Umfang von rund 43 Millionen an die Dienststellen
abgetreten. Die Mittel fallen als Aufwand bei den jeweiligen Verwaltungseinheiten
an.
Arbeitgeberleistungen zentral EPA fw:
Als Arbeitgeberleistungen werden vorab Aufwendungen
bezeichnet, die im Zusammenhang mit vorzeitigen Pensionierungen
anfallen. Sie stehen im Gegensatz zu den Arbeitgeberbeiträgen
in keinem direkten Zusammenhang mit den Löhnen,
stützen sich auf Sonderregelungen, sind kaum steuerbar und
nur in beschränktem Masse planbar. Sie setzten sich wie folgt
zusammen:
• Leistungen bei Berufsunfällen (Art. 63 BPV / SR
172.220.111.3) 1 338 305
• Leistungen bei Berufsinvalidität (Art. 63 BPV / SR
172.220.111.3) 416 312
• Pendente Prozesse PKB (EVK) 1 207 833
• Familienergänzende Kinderbetreuung 80 000
• Arbeitgeberzusatzleistungen VLVA (AS 2000 2429) 5 587 597
Leistungen für Berufsunfälle und -invalidität:
Für Berufsunfälle und für Berufsinvalidität wurden 2,9 Millionen
weniger aufgewendet als geplant.
Pendente Prozesse PKB (EVK):
Die Aufwendungen für pendente Prozesse sind höher ausgefallen
als budgetiert. Der Mehraufwand konnte innerhalb des Kredits
ausgeglichen werden.
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