2B Staatsrechnung Verwaltungseinheiten Begründungen - Eidg ...

620 Bundesamt für Bauten und Logistik
Fortsetzung
• Liegenschaftenertrag nf 4 827 397
• Erlöse Grundstückverkäufe nf 989 637
• Erlöse Gebäudeverkäufe nf 3 324 425
• Anlagegewinn Verkauf Sachgüter nf 9 000
• Aktivierung Eigenleistungen allg. LV/ILV nf 2 670
• Aufwertungsgewinne auf Liegenschaften nf 971 871
• Verkäufe LV 3 041 623
• Liegenschaftenertrag LV 443 957 887
• Nutzerspezifische Dienstleistungen LV 17 421 592
Liegenschaftsertrag: Vermietung von Immobilien oder Teilen
davon an die zentrale Bundesverwaltung (LV) bzw. an Dritte
(fw) im In- und Ausland und Inkasso der entsprechenden Zinsen
und Nebenkosten. Verpachtung von Immobilien sowie Einzug
der entsprechenden Zinsen/Baurechtszinsen. Erträge aus
Zusatzmobiliar.
Insgesamt wurde der Voranschlagswert um rund 13,5 Millionen
unterschritten, liegt aber rund 7,8 Millionen über dem letztjährigen
Rechnungswert. Die erstmalige Abgrenzung für nachschüssig
fällige Baurechts- und Pachtzinsen führte zu einem
Rückgang der finanzwirksamen Erträge (die erst im Jahre 2012
fällig werden) und einem entsprechenden Ausweis von nichtfinanzwirksamen
Erträgen (4,8 Mio.).
Der finanzwirksame Ertrag des Schweizerhauses Milano blieb
währungsbedingt unter dem Planwert. Die Rückerstattungen
Ausland (Zoll, MwSt. etc.) werden aufgrund einer Änderung in
der Buchungslogik neu unter der Finanzposition E1300.0010
«Entgelte» ausgewiesen. Die Übertragung von Liegenschaften
wird wegen geänderter Buchungslogik neu unter Immobilien-
Ertrag ausgewiesen (-0,7 Mio., Übertrag an armasuisse).
Des Weiteren führten Liegenschaftsverkäufe zu einem nichtfinanzwirksamen
Ertrag von 4,3 Millionen (Buch- und Aufwertungsgewinne).
Der veranschlagte LV-Immobilienertrag wurde um 14,3 Millionen
unterschritten.
immobilienertrag etH
E1500.0112 285 086 386
• Liegenschaftenertrag fw 281 962 000
• Erlöse Grundstücksverkäufe nf 77 774
• Erträge aus Drittmitteln und Kofinanzierungen nf 3 046 612
Der Immobilienertrag ETH-Bereich setzt sich aus den Abschreibungen,
Kapitalkosten und Verwaltungskosten zusammen. Der
entsprechende Aufwand ist beim ETH-Bereich ausgewiesen (vgl.
328/A2310.0416).
fw = finanzierungswirksam
nf = nicht finanzierungswirksam
LV = Leistungsverrechnung
Staatsrechnung Band 2B | 2011
06 Finanzdepartement
Die nicht finanzwirksamen «Erträge aus Drittmitteln und Kofinanzierungen»
entsprechen den von Dritten zugunsten von
ETH-Bauten geleisteten Beiträgen, die über die Lebensdauer des
Objekts abzuschreiben sind.
entnahme rückstellungen aufgelaufene zeitguthaben
E1700.0010 363 033
• Rückstellungen Ferien-, Überzeit- und Gleitzeitguthaben
nf 363 033
Für nicht bezogene Ferien-, Überzeit- und andere Zeitguthaben
des Personals sind Rückstellungen zu bilden. Im Jahre 2011
konnten die Rückstellungen reduziert werden und sind damit
wieder auf dem Stand von Ende 2009. Gegenüber dem Vorjahr
nimmt der Rückstellungsbedarf um gesamthaft 363 003 Franken
ab. Der durchschnittliche Rückstellungsbedarf pro Vollzeitstelle
nimmt um rund 375 Franken auf rund 3693 Franken ab. Dies entspricht
einem Zeitguthaben von durchschnittlich rund 83 Stunden
pro Vollzeitstelle. Insgesamt belief sich der Rückstellungbedarf
per Jahresende auf 2 444 309 Franken.
entnahme rückstellungen prozessrisiken und Übriges
E1700.0020 423 000
• Sonstiger Betriebsaufwand nf 423 000
Aufgrund einer Neubewertung der Rückstellungen erfolgte eine
Auflösung.
entnahme rückstellungen Liegenschaften
E1700.0030 1 620 000
• Sonstiger Betriebsaufwand nf 1 620 000
Die Neubewertung der Risiken bewirkte eine Auflösung der
Rückstellungen zum Jahresende.
entnahme rückstellungen Liegenschaften etH
E1700.0031 2 114 000
• Sonstiger Betriebsaufwand nf 2 114 000
Aufgrund von erfolgten Sanierungsprojekten konnten weitere
Rückstellungen (vor allem Brandschutz und Asbest) aufgelöst
werden.
aufwand
personalbezüge und arbeitgeberbeiträge
A2100.0001 77 005 380
• Personalbezüge und Arbeitgeberbeiträge fw 77 005 380
Der Kreditrest von 1,3 Millionen entstand durch die nicht vollständige
Beanspruchung unterjähriger Mittelabtretungen
durch das EPA.
Übriger personalaufwand
A2109.0001 818 258
• Kinderbetreuung fw 61 633
• Aus- und Weiterbildung fw 290 532
• Übriger Personalaufwand dezentral fw 326 048
• Ausbildung LV 140 045
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