2B Staatsrechnung Verwaltungseinheiten Begründungen - Eidg ...

543 armasuisse immobilien
armasuisse Immobilien (ar Immo) wird seit 2007 nach den
Grundsätzen von FLAG geführt. Der Leistungsauftrag für die
Periode 2007–2011 wurde vom Bundesrat am 21.12.2006 erteilt.
erfolgsrechnung
globalbudget
funktionsertrag
E5100.0001 1 295 877 962
Der Funktionsertrag enthält in erster Linie die Mieterträge, die
mittels Leistungsverrechnung (LV) den einzelnen Verwaltungseinheiten
verrechnet werden.
• fw 18 717 732
• nf 47 203 511
• LV 1 229 956 718
Mehrerträge von 23,2 Millionen (fw +7,7 Mio., nf +19,2 Mio., LV
-3,7 Mio.).
Der fw Ertrag ist im Vergleich zum Voranschlag 7,7 Millionen
höher, primär aufgrund von zusätzlichen Vermietungen von
Gebäuden, Anlagen und Einrichtungen aus dem Kern- und Dispositionsbestand.
Die zusätzlich generierten Erträge ergaben
sich zum grossen Teil aus Kurzvermietungen und Nutzungsgebühren
für Gebäude-, Geländeteile und von gewährten Baurechten.
Der nf Ertrag liegt 19,2 Millionen über dem Voranschlag. Insbesondere
wurden diverse Objekte nachträglich in den Anlagenbestand
aufgenommen, was zu einer Nachaktivierung in der Bilanz
führte (+19,0 Mio.). Zudem wurden langfristige Rückstellungen
im Zusammenhang mit der Stilllegung oder dem Rückbau von
Immobilien des Dispositionsbestandes aufgelöst (+6,7 Mio.). nf
Mindererträge ergaben sich dadurch, dass weniger Eigenleistungen
bezüglich Investitionen in Immobilien erbracht (-2,4 Mio.)
und weniger Buchgewinne durch Veräusserungen von Grundstücken
und Gebäuden erzielt wurden (-4,0 Mio.).
Der LV Ertrag fällt 3,7 Millionen geringer aus als veranschlagt,
hauptsächlich aufgrund von Mietzinsanpassungen gestützt
auf Neukalkulationen (-3,5 Mio.). Zudem wurden die internen
Beraterleistungen der Kompetenzzentren Umwelt, Normen und
Standards zu Gunsten des Generalsekretariates VBS leicht reduziert
(-0,2 Mio.).
funktionsaufwand
A6100.0001 595 742 799
Gemäss der Verordnung über das Immobilienmanagement und
die Logistik des Bundes vom 5.12.2008 (VILB; SR 172.010.21) ist
ar Immo das Bau- und Liegenschaftsorgan für das Immobilienportfolio
des VBS. ar Immo ist als Eigentümervertreterin der
fw = finanzierungswirksam
nf = nicht finanzierungswirksam
LV = Leistungsverrechnung
staatsrechnung band 2b | 2011
05 Departement für Verteidigung, Bevölkerungsschutz und Sport
Immobilien VBS (ohne BASPO und die zivile Verwaltung im
Raum Bern) für sämtlichen Aufwand im Zusammenhang mit
dem Immobilienbetrieb und der Instandsetzung der Immobilien
in ihrem Zuständigkeitsbereich verantwortlich.
Der Funktionsaufwand enthält sämtliche Aufwandpositionen
für die Immobilienbetreuung inkl. die fw Aufwendungen für die
Zumiete und die Aufwandpositionen der Leistungsverrechnung
(LV) für die Betreiberleistungen, welche hauptsächlich die Logistikbasis
der Armee (LBA; Verteidigungsbereich) im Auftrag der ar
Immo erbringt.
• fw 160 285 211
• nf 205 289 268
• LV 230 168 320
Hauptkomponenten:
• Personalbezüge und Arbeitgeberbeiträge fw 26 212 299
• Immobilienbetrieb durch ar Immo und Dritte fw 22 857 847
• Immobilienunterhalt (Instandsetzungen) durch
ar Immo und Dritte fw 57 872 169
• Mieten/Pachten Liegenschaften fw 50 252 641
• Abschreibungen und Wertberichtigungen nf 190 341 016
• Immobilienbetrieb LV 184 411 579
• Immobilienunterhalt (Instandsetzungen) LV 45 756 741
Der bewilligte Voranschlagskredit von 639,6 Millionen wurde
durch diverse Abtretungen (+2,3 Mio.) und eine Kreditverschiebung
aus dem Globalbudget Investitionen (+5,0 Mio.) auf 646,9
Millionen erhöht.
Kreditrest von 51,2 Millionen (fw -11,5 Mio., nf -38,2 Mio., LV -1,5
Mio.).
Auflösung von zweckgebundenen FLAG-Reserven aus Vorjahren
von 7,1 Millionen.
Der fw Kreditrest (-11,5 Mio.) resultiert aufgrund von Minderaufwand
beim Immobilienbetrieb (weniger Aufwand für die
Ver- und Entsorgung und weniger Übriger Betriebsaufwand)
sowie wegen Verzögerungen und Verschiebungen von Instandhaltungsprojekten.
Gestützt darauf wurden zweckgebundene
FLAG-Reserven in Höhe von 8,3 Millionen gebildet.
Der nf Aufwand besteht zum grössten Teil aus Abschreibungen
und Wertberichtigungen und liegt um 38,2 Millionen unter
dem Voranschlagswert. Infolge des fortwährenden Abbaus des
Immobilienportfolios VBS (Reduktion des Immobilienkernbestandes)
fielen weniger Abschreibungen an (-14,4 Mio.). Durch
die Verschrottung oder den Verkauf von Gebäuden mit nur
noch kleinem Restbuchwert resultierten tiefere Wertberichtigungen
(-22,2 Mio.).
Der LV Aufwand ist verglichen mit dem Voranschlag 1,5 Millionen
tiefer, da diverse Betreiberleistungen an Immobilien aus
Kapazitätsgründen der LBA nicht erbracht werden konnten.
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