2B Staatsrechnung Verwaltungseinheiten Begründungen - Eidg ...

601 eidgenössische finanzverwaltung
Fortsetzung
Beratungsaufwand
A2115.0001 596 199
• Allgemeiner Beratungsaufwand fw 579 199
• Allgemeiner Beratungsaufwand nf 17 000
Im Beratungsaufwand ergab sich eine Budgetunterschreitung
von insgesamt rund 0,9 Millionen. Die Hauptursache ist, dass
in den verschiedenen Bereichen ausreichend internes Wissen
erschlossen und somit die externe Unterstützung auf ein Minimum
beschränkt werden konnte. Die Bereiche mit den grössten
Minderaufwendungen sind:
Finanz- und Rechnungswesen: Die Budgetunterschreitung entstand
infolge Minderaufwendungen bei den fachlichen Grundlagen
im Zusammenhang mit dem Rechnungsmodell Bund und
beim Programm E-Government Finanzen.
Ausgabenpolitische Grundsatzfragen und FLAG: Minderaufwendungen
bei der fachlichen und methodischen Unterstützung
des Programms FLAG im Hinblick auf die Berichterstattung
des Bundesrates an das Parlament über das Führen mit
Leistungsauftrag und Globalbudget (FLAG) beim Bund (Selbstevaluation).
Bundestresorerie: Der Ausbau des Reportings für Limiten- und
Performanceüberwachung musste aus Ressourcengründen verschoben
werden.
Der nicht finanzierungswirksame Kreditanteil betrifft zeitliche
Abgrenzungen.
Übriger Betriebsaufwand
A2119.0001 2 880 482
• Post- und Versandspesen fw 352 286
• Bürobedarf, Druckerzeugnisse, Bücher, Zeitschriften fw 71 297
• Externe Dienstleistungen fw 1 630 969
• Effektive Spesen fw 180 908
• Pauschalspesen fw 789
• Debitorenverluste fw 153 544
• Sonstiger Betriebsaufwand fw 62 088
• Externe Dienstleistungen nf 23 000
• Debitorenverluste (Gegenkonto zu Delkredere) nf -194 024
• Nutzerspezifische Basisdienstleistungen LV 191 817
• Übriger Betriebsaufwand Liegenschaften LV 110
• Nicht aktivierbare Sachgüter (o. HW) LV 8 282
• Transporte und Betriebsstoffe LV 1 865
• Bürobedarf, Druckerzeugnisse, Bücher, Zeitschriften LV 154 539
• Dienstleistungen LV 243 012
Die externen Dienstleistungen (u.a. Übersetzungen, Leistungen
für die Sparkasse für das Bundespersonal [E-Banking, Maestro-
Karte]) machen über die Hälfte dieser Finanzposition aus; hier
fw = finanzierungswirksam
nf = nicht finanzierungswirksam
LV = Leistungsverrechnung
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Staatsrechnung Band 2B | 2011
06 Finanzdepartement
wurden für Übersetzungen 0,2 Millionen weniger in Anspruch
genommen als geplant. Die Ausgaben für effektive Spesen (Reisespesen)
sowie Büromaterial und Drucksachen entsprechen
den eingeplanten Mitteln. Für Post- und Versandspesen wurden
0,2 Millionen weniger beansprucht als budgetiert.
Die nicht budgetierten Debitorenverluste (fw/nf) resultieren aus
den im Rahmen der Migration FINMA übernommen Forderungen
der EBK.
Bei der Leistungsverrechnung wurden 0,15 Millionen weniger in
Anspruch genommen.
abschreibungen Verwaltungsvermögen
A2180.0001 632 598
• Abschreibungen Software nf 632 598
Seit 2009 werden jährliche Abschreibungen auf der Software
«Bilaterale II – Reform Finanzstatistik» vorgenommen.
In den Jahren 2010 und 2011 erfolgte die Entwicklung der elektronischen
Datenerhebung für die öffentlichen Finanzen (ED-
ÖFIN). Da die darauf basierenden Aktivierungen der Software
umfangreicher ausfielen, sind die Abschreibungen im 2011
höher als budgetiert.
einlage in rückstellungen aufgelaufene zeitguthaben
A2190.0010 77 394
• Rückstellungen für Ferien-, Überzeit- und Gleitzeitguthaben
nf 77 394
Für nicht bezogene Ferien, Überzeit und andere Zeitguthaben
des Personals sind Rückstellungen zu bilden. Gegenüber dem
Vorjahr nimmt der Rückstellungsbedarf um gesamthaft 77 394
Franken leicht zu. Der durchschnittliche Rückstellungsbedarf
pro Vollzeitstelle steigt um rund 1 335 Franken auf 11 181 Franken.
Dies entspricht einem Zeitguthaben von durchschnittlich
138 Stunden pro Vollzeitstelle. Insgesamt belaufen sich die Rückstellungen
in diesem Bereich per 31.12.2011 auf 1 975 614 Franken.
Härteausgleich nfa
A2310.0405 243 718 424
BG über den Finanz- und Lastenausgleich vom 3.10.2003 (FiLaG;
SR 613.2), Art. 19; BB über die Festlegung des Härteausgleichs
vom 22.6.2007, Art. 1.
• Finanzausgleich fw 243 718 424
Der Härteausgleich wird zu 2/3 durch den Bund und zu 1/3 durch
die Kantone finanziert. Er wird im Voranschlag, im Finanzplan
und in der Rechnung des Bundes in Abweichung von FHV Art.
19 Abs. 1 Bst. a netto ausgewiesen. Die Angaben zum Härteausgleich
beziehen sich deshalb nur auf den Bundesbeitrag. Die
Kantonsbeiträge an den Härteausgleich werden nicht als Ertrag
oder Minderaufwand ausgewiesen, da es sich lediglich um eine
Umverteilung von Kantonsmitteln handelt.