2B Staatsrechnung Verwaltungseinheiten Begründungen - Eidg ...

710 agroscope
Agroscope und Nationalgestüt werden seit 2000 nach den
Grundsätzen von FLAG geführt. Der Leistungsauftrag wurde
vom Bundesrat am 5.12.2007 für die Periode 2008–2011 erteilt.
Auf den 1.1.2010 wurde das Nationalgestüt (Produktgruppe 4)
in die Forschungsanstalt Agroscope Liebefeld-Posieux ALP integriert.
erfolgsrechnung
Globalbudget
funktionsertrag
E5100.0001 19 786 451
• fw 27 768 728
• nf -9 682 277
• LV 1 700 000
2011 werden erstmals die Drittmittelprojekte der Agroscope vollständig
in der Erfolgsrechnung abgebildet, was gegenüber dem
Vorjahr zu höheren Erträgen und Aufwänden führt. Auf die
Ertragsseite wirken sich die Drittmittelprojekte wie folgt aus:
• Ertrag aus Drittmitteln und Kofinanzierungen fw 19 534 472
• Ertrag aus Drittmitteln und Kofinanzierungen nf -11 794 525
Die Mindereinnahmen von 0,3 Millionen gegenüber dem Voranschlag
2011 sind vorwiegend auf den Rückgang der Erlöse aus
Verkäufen zurückzuführen. Die nicht finanzierungswirksamen
negativen Erträge sind im Wesentlichen auf die Abgrenzung
von Einnahmen aus Drittmittelprojekten zurückzuführen, welche
nicht das Jahr 2011 betreffen. Der Betrag der nicht finanzierungswirksamen
Erträge ausserhalb der Drittmittel stammt aus
der Auflösung von Rückstellungen durch den Rückgang der Zeitguthaben
der Mitarbeitenden (1,9 Mio.).
Die leistungsverrechneten Erträge stammen aus dem Betrieb des
Zentrums für tiergerechte Haltung bei der Forschungsanstalt
Agroscope Reckenholz-Tänikon und entsprechen den Planwerten.
funktionsaufwand
A6100.0001 178 745 387
• fw 128 757 159
• nf 4 233 772
• LV 45 754 456
Im Vergleich zum Voranschlag 2011 inkl. Abtretungen (u.a.
Lohnmassnahmen) liegt der Funktionsaufwand in der Rechnung
um 3,7 Millionen tiefer. Beim finanzierungswirksamen
Funktionsaufwand resultiert eine Abweichung zum Voranschlag
(nach Abtretungen und Lohnmassnahmen) von 2,4 Millionen.
Mehrere Projekte erfuhren eine unvorhergesehene zeitliche
Verzögerung (vgl. Kommentierung Reservenbildung).
fw = finanzierungswirksam
nf = nicht finanzierungswirksam
LV = Leistungsverrechnung
staatsrechnung Band 2B | 2011
07 Volkswirtschaftsdepartement
Zudem wurde nicht die Gesamtheit der für Drittmittelprojekte
budgetierten Mittel im Jahr 2011 verwendet.
Der nicht finanzierungswirksame Aufwand (nf) reduziert sich
im Vergleich zum Voranschlag 2011 um 0,4 Millionen, dies als
Folge tieferer Abschreibungen.
Die Minderausgaben gegenüber dem Voranschlag 2011 sind aber
auch auf nicht in Anspruch genommene Dienstleistungen (LV,
-1 Mio.) verschiedener Leistungserbringer innerhalb der Bundesverwaltung
zurückzuführen.
investitionsrechnung
Globalbudget
investitionsausgaben
(sach- und immaterielle anlagen, vorräte)
A8100.0001 5 327 255
• fw 5 327 255
Die Investitionsausgaben liegen knapp eine Million über dem
vom Parlament gesprochenen Voranschlag 2011. Zum Einen
wurden zweckgebundene Reserven im Umfang von 0,5 Millionen
aufgelöst und für die entsprechenden Investitionsvorhaben
verwendet. Zum Anderen erfolgte eine Kreditverschiebung im
Umfang von 1,6 Millionen vom Funktionsaufwand in die Investitionsausgaben.
Die Investitionsausgaben in der Rechnung
2011 liegen somit unter dem verfügbaren Kredit. Die Unterschreitung
ist auf zeitliche Verzögerungen bei Beschaffungen
zurückzuführen. Teils sind diese durch administrative Schwierigkeiten
begründet, teils durch Verzögerungen baulicher Vorhaben,
welche Voraussetzung für die Beschaffungen waren (vgl.
Kommentierung Reservenbildung).
reserven
• Bildung zweckgebundene Reserven 2 054 000
• Verwendung zweckgebundene Reserven 754 000
Im Berichtsjahr wurden zweckgebundene Reserven aus dem
Funktionsaufwand gebildet, da diverse Projekte unerwartete
zeitliche Verzögerungen erfuhren: NutriChip (Fr. 60 000) aufgrund
einer Verzögerung bei einem Partner, GeVer (Fr. 95 000)
und Intranet Agroscope (Fr. 79 000) aufgrund der Reorganisation
von Agroscope, VinRac (Fr. 45 000) aufgrund von weiterem
Abklärungsbedarf für die Datenbank, Web-Datenbank
(Fr. 55 000) aufgrund fehlender Ressourcen bei der Partnerfirma,
Pflanzenschutzmittelrechner (Fr. 10 000) aufgrund längerer Planungsphase,
Agroscope-Shirts (Fr. 27 000) aufgrund einer Verzögerungen
im Bestellprozess, Pflanzenschutzmittelvollzug
(Fr. 569 000) aufgrund erschwerter Personalrekrutierung.
Bei den Investitionsausgaben wurden ebenfalls aufgrund unerwarteter
zeitlicher Verzögerungen im Beschaffungsprozess und
bei baulichen Voraussetzungen zweckgebundene Reserven gebildet:
Massenspektrometer (600 000 Fr.), Fahrzeug (Fr. 22 600),
Fermenter (Fr. 121 200), Steuerung (Fr. 69 300), Reaktor
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