Russell Investment Company plc - Russell Investments

Russell Investment Company plcNotes aux états financiers - suiteLe 30 septembre 2011Le tableau suivant détaille le nombre d’actionnaires détenant des positions significatives d’au moins 20 pour cent desCompartiments concernés et la valeur et le pourcentage cumulés de ces positions au 30 septembre 2010.Nombred’ActionnairesimportantsValeurde lapositionTotal duparticipationen % duCompartimentCompartimentThe Global Credit Fund .................................................... 1 USD 739 243 459 96,38%The Sterling Bond Fund .................................................... 1 GBP 262 082 381 56,96%The Sterling Corporate Bond Fund ................................... 1 GBP 44 692 579 25,05%The U.K. Equity Fund ....................................................... 1 GBP 144 730 155 27,34%The U.K. Index Linked Fund ............................................ 1 GBP 47 283 280 42,45%The U.K. Long Dated Gilt Fund ........................................ 1 GBP 29 211 127 21,25%The U.S. Bond Fund ......................................................... 1 USD 308 799 730 65,61%The U.S. Small Cap Equity Fund ...................................... 1 USD 109 531 856 47,49%African Frontiers Fund ...................................................... 1 USD 60 950 973 100,03%Pan African Fund .............................................................. 1 USD 10 046 372 100,04%RIC-OMIGSA Value Global Equity Fund ........................ 1 USD 472 297 942 97,78%RIC-OMIGSA Global Bond Fund ..................................... 1 USD 128 073 762 98,20%RIC-OMIGSA Global Credit Fund ................................... 1 USD 118 274 917 99,98%RIC-OMIGSA Global Equity Fund ................................... 1 USD 921 700 584 99,61%RIC-OMIGSA Quant Global Equity Fund ........................ 1 USD 1 219 251 312 98,32%RIC-OMIGSA Global (ex U.S.) Bond Fund ...................... 1 USD 188 880 552 99,98%RIC-OMIGSA Global Money Market Fund ...................... 1 USD 187 194 392 99,96%RIC-OMIGSA U.S. Core-Bond Fund ............................... 1 USD 111 156 557 100,01%RIC-OMIGSA U.S. Growth Equity Fund ......................... 1 USD 367 552 310 97,25%RIC-OMIGSA U.S. Value Equity Fund ............................ 1 USD 405 000 459 96,63%RIC-Acadian European Equity Fund .................................. 1 EUR 38 053 005 94,61%RIC-Acadian Global Equity Fund ..................................... 1 EUR 28 787 465 24,05%RIC-Acadian Emerging Markets Equity Fund .................. 1 GBP 105 590 188 81,75%* Précédemment RIC-OMIGSA EAFE Concentrated Equity Fund.** Précédemment RIC-OMIGSA Emerging Markets Equity Fund.7. ImpositionAu titre de la loi et des pratiques en vigueur, la Société a qualité d’organisme de placement au sens de l’article 739B de la loide 1997 sur la Consolidation fiscale (Taxes Consolidation Act), telle qu’elle a été amendée. Sur cette base, elle n’est pasassujettie en Irlande à l’imposition sur le revenu ou sur les plus-values des sociétés.Néanmoins, un impôt irlandais pourrait s’appliquer en cas d’évènement imposable. Un évènement imposable comprendnotamment les paiements des distributions versées aux actionnaires ou les encaissements, rachats, annulations ou transfertsd’actions et la détention d’actions à la fin de chaque période de huit années commençant lors de l’acquisition desditesactions.La Société ne sera pas imposée au titre d’un évènement imposable si :a) un actionnaire qui ne réside pas ou dont la résidence fiscale habituelle ne se situe pas en Irlande, au moment del’évènement imposable, sous réserve, dans chaque cas, que la Société soit en possession des déclarations légales etrequises conformément aux dispositions prévues par la loi sur la Consolidation fiscale de 1997, telle qu’amendée, ou quela société soit autorisée par l’administration fiscale irlandaise à effectuer des paiements bruts en l’absence desdéclarations requises ; etb) certains actionnaires résidents exonérés sur le plan fiscal en Irlande qui ont transmis à la Société les déclarations requisesdûment signées.Les dividendes, les intérêts et les plus-values (le cas échéant) perçus sur des investissements réalisés par la Société peuventêtre assujettis à l’impôt par le pays de réalisation de ces revenus/plus-values. Ces prélèvements ne pourront être recouvrés parla Société ou ses actionnaires.8. NantissementLes actifs de chaque Compartiment peuvent être transportés en gage et détenus par la contrepartie et des agents sur descontrats à terme ouverts, des contrats d’options, d’obligations de type TVA (adossées à des crédits hypothécaires) et deswaps de taux d’intérêts. Les détails des nantissements hors caisse (sans déboursements) détenus à la clôture de la période pardes contreparties sont communiqués au bas du tableau des investissements de chaque Compartiment concerné. Les titresdétenus en nantissement sont généralement des bons du trésor américain, ou autres équivalents internationaux. Les montantsNotes aux états financiers 549