Freiwilliges öffentliches Übernahmeangebot an die Aktionäre der ...

Gruppe wurden für den Zeitraum vom 1. Januar 2012 bis zum 31. August 2012 in Höhe von TEUR 478
eliminiert.
Annahme des Übernahmeangebots durch Aktionäre der GSW
Die folgenden Pro-Forma-Anpassungen haben einen dauerhaften Einfluss auf die Ertragslage des Deutsche
Wohnen-Konzerns:
(5) Der auf nicht beherrschende Anteile an der GSW (5,1% der GSW-Aktien) entfallende Ergebnisanteil in
Höhe von TEUR 7.306 für den Zeitraum vom 1. Januar 2012 bis zum 31. Dezember 2012 wurde in der
Pro-Forma-Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung vom auf die Anteilseigner des Mutterunternehmens
entfallenden Ergebnis in das auf die nicht beherrschenden Anteile entfallende Ergebnis umgegliedert.
(6) Das Pro-Forma-Ergebnis je Aktie wurde auf Basis von 268.414 tausend fiktiv durchschnittlich
ausstehenden Aktien für den Zeitraum vom 1. Januar 2012 bis zum 31. Dezember 2012 berechnet.
Hierbei wurde angenommen, dass die im Juni 2012 für den Erwerb der BauBeCon-Gruppe durchgeführte
Kapitalerhöhung mit der Ausgabe von 43.842.858 neuen Aktien sowie die Kapitalerhöhung im Zuge des
Übernahmeangebots mit Ausgabe von 122.271.154 neuen Aktien im Rahmen der Finanzierung des
Erwerbs der GSW-Aktien bereits zum 1. Januar 2012 durchgeführt worden wären. Damit hätte sich im
Zeitraum vom 1. Januar 2012 bis zum 31. Dezember 2012 die durchschnittliche Anzahl der ausstehenden
Aktien von 126.148 tausend Aktien auf 268.414 tausend Aktien erhöht.
Die folgende Pro-Forma-Anpassung hat einen einmaligen Effekt auf die Ertragslage des Deutsche Wohnen-
Konzerns:
(7) Die Gesellschaft schätzt, dass für den Unternehmenserwerb der GSW und die damit einhergehende
Kapitalerhöhung bei der Gesellschaft Transaktionskosten in Höhe von TEUR 20.000 anfallen werden.
Nach Einschätzung des Vorstands der Gesellschaft wird der weitaus überwiegende Teil dieser
Transaktionskosten im Zusammenhang mit dem Unternehmenserwerb der GSW-Aktien stehen und
entsprechend aufwandswirksam zu erfassen sein. Die geschätzten Transaktionskosten wurden
vereinfachend in voller Höhe in der Pro-Forma- Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasst.
Erläuterung der Pro-Forma-Anpassungen zur Pro-Forma-Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für den
Zeitraum vom 1. Januar 2013 bis zum 30. Juni 2013
Die folgenden Pro-Forma-Anpassungen haben einen dauerhaften Einfluss auf die Ertragslage des Deutsche
Wohnen-Konzerns:
(5) Der auf nicht beherrschende Anteile an der GSW (5,1% der GSW-Aktien) entfallende Ergebnisanteil in
Höhe von TEUR 2.164 für den Zeitraum vom 1. Januar 2013 bis zum 30. Juni 2013 wurde in der Pro-
Forma-Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung vom auf die Anteilseigner des Mutterunternehmens
entfallenden Ergebnis in das auf die nicht beherrschenden Anteile entfallende Ergebnis umgegliedert.
(6) Das Pro-Forma-Ergebnis je Aktie wurde auf Basis von 282.051 tausend fiktiv durchschnittlich
ausstehenden Aktien für den Zeitraum vom 1. Januar 2013 bis zum 30. Juni 2013 berechnet. Hierbei
wurde angenommen, dass die im Juni 2012 für den Erwerb der BauBeCon-Gruppe durchgeführte
Kapitalerhöhung mit der Ausgabe von 43.842.858 neuen Aktien sowie die Kapitalerhöhung im Zuge des
Übernahmeangebots mit Ausgabe von 122.271.154 neuen Aktien bereits zum 1. Januar 2012
durchgeführt worden wären. Damit hätte sich im Zeitraum vom 1. Januar 2013 bis zum 30. Juni 2013 die
durchschnittliche Anzahl der ausstehenden Aktien von 159.780 auf 282.051 tausend Aktien erhöht.
Erläuterung der Pro-Forma-Anpassungen zur Pro-Forma-Konzernbilanz zum 30. Juni 2013
Annahme des Übernahmeangebots durch die Aktionäre der GSW
Die folgenden Pro-Forma-Anpassungen wurden im Zusammenhang mit der erstmaligen Einbeziehung der GSW
in den Konzernabschluss der Deutsche Wohnen AG vorgenommen:
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