Freiwilliges öffentliches Übernahmeangebot an die Aktionäre der ...

(§ 266 Abs. 3 A. II. HGB) in Höhe der Differenz zwischen dem Einbringungswert
der Sacheinlage (TEUR 1.662.888) und dem Ausgabebetrag
(TEUR 122.271), also von TEUR 1.159.577 um TEUR 1.540.617 auf
TEUR 2.700.194. Schließlich sinkt der Posten „Jahresüberschuss“ (§ 266 Abs. 3
A. V. HGB) um den in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen Jahresfehlbetrag
(§ 275 Abs. 2 Nr. 20 HGB), nämlich um die aufwandswirksam verbuchten
Transaktionskosten (TEUR 3.000), also von TEUR 75 um TEUR 3.000
auf TEUR -2.925.
5) In dem Fall, dass der Aktienumtausch im Umfang von 100 % der GSW-Aktien
durchgeführt wird (steuerliche Auswirkungen auf die Deutsche Wohnen oder die
GSW außer Betracht gelassen), erhöht sich der Posten „Gezeichnetes Kapital“
(§ 266 Abs. 3 A. I. HGB) zusätzlich um den Ausgabebetrag der Deutsche Wohnen-Angebotsaktien
aus der Barkapitalerhöhung (EUR 1,00), also bei 6.570.948
zusätzlich ausgegebenen Aktien insgesamt von TEUR 168.907 um
TEUR 128.842 auf TEUR 297.749. Des Weiteren erhöht sich der Posten „Kapitalrücklage“
(§ 266 Abs. 3 A. II. HGB) zusätzlich in Höhe der Differenz zwischen
dem erlangten Emissionspreis (TEUR 93.045) und dem diesbezüglichen
Ausgabebetrag (TEUR 6.571), also insgesamt von TEUR 1.159.577 um
TEUR 1.627.091 auf TEUR 2.786.668.
14.4 Erwartete Auswirkungen auf die Ertragslage der Bieterin
Die folgende Tabelle zeigt, welche erwarteten Auswirkungen ein erfolgreiches Angebot
– auf Grundlage der in 14.2 genannten Ausgangslage und Annahmen – für die
vereinfachte und ungeprüfte Gewinn- und Verlustrechnung der Deutsche Wohnen
zum 30. Juni 2013 gehabt hätte, wenn das Übernahmeangebot zum 1. Januar 2013
erfolgreich vollzogen worden wäre.
alle Werte in TEUR
Deutsche Wohnen
01.01 bis 30.06.2013
(ungeprüft)
erwartete Auswirkungen
der Sachkapitalerhöhung
durch
Vollzug am
01.01.2013
(ungeprüft)
Deutsche Wohnen
nach Vollzug
zum 30.06.2013
(ungeprüft)
GEWINN- UND
VERLUSTRECHNUNG
Umsatzerlöse 9.431 9.431
sonstige betriebliche Erträge 129 129
Personalaufwand -4.251 -4.251
Abschreibungen -892 -892
sonstige betriebliche Aufwendungen
-7.909 -3.000 -10.909
Erträge aus Beteiligungen 0 0 0
sonstige Zinsen u. ä. Erträge 7.345 7.345
Zinsen u. ä. Aufwendungen -3.776 -3.776
Ergebnis der gewöhnlichen 77 -3.000 -2.923
79