Freiwilliges öffentliches Übernahmeangebot an die Aktionäre der ...

Zum Erstkonsolidierungszeitpunkt setzten sich die Marktwerte der übernommenen Vermögenswerte und
Schulden wie folgt zusammen:
EUR Mio.
Vermögensgegenstände
Immaterielle Vermögensgegenstände .............................................. 8,5
Immobilien .................................................................. 32,1
Sachanlagen ................................................................. 1,0
Aktive latente Steuern ......................................................... 0,4
Liquide Mittel ................................................................ 0,5
Schulden
Finanzverbindlichkeiten ........................................................ 20,1
Derivative Finanzinstrumente ................................................... 1,0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Verbindlichkeiten ....... 1,4
Passive latente Steuern ......................................................... 3,1
42,5
25,6
Nettovermögenswert ............................................................ 16,9
Firmenwert .................................................................. 3,5
Gesamtkaufpreis ............................................................... 20,4
Die Ermittlung der Marktwerte der Vermögenswerte und Schulden ist vorläufig.
Die immateriellen Vermögensgegenstände enthalten den Marktwert des Kundenstammes der vier
Pflegeeinrichtungen. Es wurden keine wesentlichen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
übernommen.
Unter Berücksichtigung der übernommenen liquiden Mittel von EUR 0,5 Mio. betrug der im Cashflow
aus Investitionstätigkeit enthaltene zahlungswirksame Gesamtkaufpreis EUR 19,9 Mio.
Seit dem Erstkonsolidierungszeitpunkt betrugen die in den Konzernabschluss der Deutsche Wohnen
einbezogenen Umsatzerlöse der LebensWerk Gruppe ca. EUR 5,8 Mio. und der Ergebnisbeitrag (EBT) ca.
EUR 0,5 Mio. Wäre die LebensWerk Gruppe bereits ab dem 1. Januar 2013 vollkonsolidiert worden,
hätten die einbezogenen Umsatzerlöse ca. EUR 7,1 Mio. und der Ergebnisbeitrag (EBT) ca.
EUR 0,7 Mio. betragen.
Der Firmenwert ergibt sich aus Synergien im Betrieb der Einrichtungen und den mit dem allgemeinen
Geschäftsbetrieb verbundenen zukünftigen Liquiditätsbeiträgen. Der Firmenwert ist steuerlich nicht
abzugsfähig.
Bei diesem Unternehmenszusammenschluss sind Transaktionskosten in Höhe von EUR 1,6 Mio.
entstanden, hauptsächlich Grunderwerbsteuer und Beratungskosten.
Im zweiten Quartal 2013 hat die Deutsche Wohnen Verträge zur Übernahme einer Einrichtung
unterzeichnet, deren voraussichtlicher Nutzen- und Lastenwechsel im vierten Quartal 2013 stattfinden
wird. Übernommen werden sowohl die Immobilie als auch der Betrieb. Diese Einrichtung für Pflege und
Betreutes Wohnen ergänzt die bereits von der KATHARINENHOF ® betriebenen Einrichtungen sowohl
im Geschäftsbetrieb als auch vom Standort her. Diese Akquisition wird bei der Erstkonsolidierung nach
der Erwerbsmethode (IFRS 3) behandelt.
F-12