Freiwilliges öffentliches Übernahmeangebot an die Aktionäre der ...

12 Sonstige Rückstellungen
Die Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:
Revitalisierung Restrukturierung Sonstige Summe
in TEUR
Beginn der Periode ........................ 9.564 220 3.470 13.254
Inanspruchnahme ......................... 1.912 188 310 2.410
Auflösung ............................... 0 32 904 936
Zuführung ............................... 264 0 1.388 1.652
Ende der Periode .......................... 7.916 0 3.644 11.560
davon langfristig .......................... 7.916 0 349 8.265
davon kurzfristig .......................... 0 0 3.295 3.295
Die Rückstellung für Revitalisierung (TEUR 7.916, Vorjahr: TEUR 9.564) resultiert aus dem
Privatisierungsvertrag zwischen dem Land Berlin und der GEHAG. Danach wurde die GEHAG
verpflichtet, einen Betrag in Höhe von ursprünglich TEUR 25.565 für Wohnumfeldverbesserung zu
investieren. Regelungen hinsichtlich des Zeitraums bestehen nicht. Die Berechnung unterstellt einen
Zeitraum bis 2015 und einen Zinssatz in Höhe von 4,1 %. Die Zuführung betrifft den Aufzinsungseffekt
der Rückstellung.
13 Steuerschulden
Die lang- und kurzfristigen Steuerschulden (EUR 58,6 Mio., Vorjahr: EUR 63,9 Mio.) beinhalten im
Wesentlichen den Barwert aus der Abgeltung der EK-02-Bestände (EUR 50,5 Mio., Vorjahr:
EUR 57,8 Mio.) im Deutsche Wohnen Konzern. Nach dem Jahressteuergesetz 2008 wurde die bisherige
Regelung zur Behandlung der EK-02-Bestände abgeschafft und stattdessen eine für uns verpflichtende
pauschale Abschlagszahlung eingeführt. Danach werden die Endbestände des EK 02 zum 31. Dezember
2006 pauschal mit 3 % verwendungsunabhängig versteuert. Der verbleibende Bestand entfällt und löst
keine weitere Körperschaftsteuererhöhung aus. Der sich ergebende Steuerbetrag ist entweder innerhalb
eines Zeitraums von zehn Jahren von 2008 bis 2017 in zehn gleichen Jahresraten oder barwertig in einem
Einmalbetrag zu entrichten. Der gesamte EK-02-Bestand der Deutsche Wohnen Gruppe beläuft sich auf
EUR 3,2 Mrd. Bei der Bewertung wurde ein Zinssatz von 4,2 % zugrunde gelegt. Weiterhin wurde
unterstellt, dass die Auszahlung in zehn Jahresraten (EUR 9,6 Mio.) und nicht als einmalige, barwertige
Zahlung erfolgt.
14 Latente Steuern
Die latenten Steuern setzen sich wie folgt zusammen:
31.12.2011 Veränderung 31.12.2010
in TEUR
Aktive latente Steuern
Immobilien .......................................... 5.733 25.740 31.473
Pensionen ........................................... 3.243 352 3.595
Vorfälligkeitsentschädigung ............................. 541 41 582
Verlustvorträge ....................................... 21.152 161 20.991
Rückstellungen ....................................... 2.815 192 3.007
Swap ............................................... 29.552 10.549 19.003
63.037 15.615 78.651
Passive latente Steuern
Darlehen ............................................ 23.417 2.045 25.461
Immobilien .......................................... 69.673 4.811 64.862
Sonderposten ........................................ 3.129 1.431 1.698
96.219 4.197 92.021
Latente Steuern netto .................................... 33.183 19.812 13.370
davon
Direkt im Eigenkapital erfasst ........................... 10.028 1.884
Ergebniswirksam ..................................... 29.840 28.502
19.812 30.386
F-79