Landtag von Baden-Württemberg Bericht und Beschlussempfehlung

Landtag von Baden-Württemberg Drucksache 13 / 4850
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2. Würdigung des Abschlusses des Besteuerungsverfahrens durch
die Finanzämter Ettlingen und Rastatt sowie die OFD KA 784
a) Festsetzungsverfahren bei Manfred und Matthias Schmider
b) Erhebungsverfahren bei Manfred Schmider und Matthias
784
Schmider 786
c) Einflussnahme auf steuerrechtliche Entscheidungen 786
III. Bewertung des Untersuchungsgegenstandes A. I. 2., II.:
Ermittlungen gegen Matthias Schmider im Zusammenhang
mit der Powerdrill KG 788
1. Betriebsprüfung 788
2. Steuerstrafverfahren 788
IV. Bewertung des Untersuchungsgegenstandes A. I. 5.:
Geldwäscheverfahren gegen RA Schmalfuß 792
V. Bewertung des Untersuchungsgegenstandes A. I. 6.,
II. 1., 2., 3., 5., III. 3.: Ermittlungen gegen die FlowTex-Gruppe
in der Zeit von Anfang 1996 bis Oktober 1999 anlässlich der
Selbstanzeige und anonymen Anzeigen 794
1. Anzeigen 1996 794
2. Ermittlungen 795
a) Chronologie der Verfahrensabläufe
b) Feststellungen zum Problembereich der Treuhandschaft
und faktischen Geschäftsführung betreffend die KSK GmbH
795
anlässlich der Selbstanzeige
aa) Zweifel an den Angaben von Angelika Neumann
796
ab dem 12. Februar 1996 797
bb) Besprechung am 10. Mai 1996 im Finanzamt Erfurt
cc) Erklärung von Schmider, Kleiser und Neumann
797
v. 5. Juni 1996
dd) Einstellung des Verfahrens gegen Schmider und Kleiser
799
am 24. Juni 1997 durch die StA Mannheim
aaa) Zum Inhalt des Vermerks von OStA Arnold
v. 21. Mai 1996 über das Telefonat mit der
799
Steuerfahndung
bbb) Zum Inhalt der staatsanwaltschaftlichen Sachakte
801
609 Js 145/96 der StA MA
ccc) Zur mangelnden Berücksichtigung der Erkenntnisse
801
der Finanzbehörde
ee) Keine Änderung der USt-Bescheide für die
802
Jahre 1988 bis 1992 803
ff) Kritische Berichte der Betriebsprüfung über die
Ergebnisse der Außenprüfungen
aaa) Ausführungen zu den Gesellschaftsverhältnissen
803
bei der KSK GmbH 803
bbb) Weitere kritische Feststellungen 804
gg) Bewertung der Tätigkeit der Betriebsprüfung 807