Landtag von Baden-Württemberg Bericht und Beschlussempfehlung

Landtag von Baden-Württemberg Drucksache 13 / 4850
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c) Feststellungen zum Problembereich Geldabfluss/
Geldverwendung der 86 Millionen DM (so genannte Schmalfußgelder)
aus der Selbstanzeige
aa) Einstellung des Verfahrens der StA Mühlhausen gegen
808
Angelika Neumann anlässlich der Selbstanzeige
bb) Mangelnde rechtliche Prüfung der Selbstanzeige als
808
Beitrag zur nachträglichen richtigen Steuerfestsetzung
d) Feststellungen zur Existenz der Bohrsysteme anlässlich der
811
anonymen Anzeige v. 4. Mai 1996 814
aa) Kein Anfangsverdacht trotz anonymer Anzeige 814
bb) Erkenntnisanfrage an die Steuerfahndung
cc) Feststellungen der Finanzbehörde, insbesondere der
815
Betriebsprüfung, zur Existenz der Bohrsysteme 815
aaa) Erkenntnisse aus Einkaufslisten der Fa. KSK 815
bbb) Zweifel am vorhandenen Markt für die Bohrsysteme
ccc) Besprechung in der OFD KA am 20. Mai 1996
816
zum weiteren Vorgehen
ddd) Persönliche Bekanntschaft eines Referenten der
816
OFD KA zu Dr. Klaus Kleiser
eee) Überprüfungshandlungen der Betriebsprüfung
(Versicherungsnachweise, Standortbescheinigungen,
818
Besichtigung, Testate) 819
fff) Auskünfte der Informationszentrale Ausland beim
Bundesamt für Finanzen
ggg) Ergebnismitteilung der Ermittlungen der Finanzbehörde
zur Überprüfung zur Existenz der Bohrsysteme
823
an die StA Karlsruhe am 14. April 1997 824
hhh) Mangelndes Misstrauen der beteiligten Beamten 829
iii) Besprechung der Steufa KA-Durlach mit der
StA Karlsruhe am 10. April 1997
dd) Einstellung der Vorermittlungen durch die StA Karlsruhe
829
am 24. April 1997 830
aaa) Auswertung der Anzeige
bbb) Berichtspflicht und Vorlage der Einstellungsverfügung
830
an den Behördenleiter 831
ccc) Aktenzusammenführung und -auswertung 831
ddd) Informationsaustausch mit der StA Mannheim 832
eee) Möglichkeit strafprozessualer Zwangsmaßnahmen
ee) Ermittlungsverfahren gegen die seinerzeit ermittelnden
833
Beamten 834
ff) Sonderbericht Leasing der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
KPMG
gg) Besprechungen der Betriebsprüfung mit dem BKA/ZKA
835
im Sommer 1999 836
aaa) Vermutung eines Schneeballsystems 836
bbb) Keine Unterrichtung der Staatsanwaltschaft
ccc) Abwerbung des Betriebsprüfers durch
841
Manfred Schmider 842
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